ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
13 сентября 2004 г. № 268
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ОТЧЕТОВ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ
И НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, ИНСТРУКЦИИ
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКОВ
И НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ (ФОРМА 0520)
На основании статей 19, 26, 31 Банковского кодекса Республики
Беларусь Совет директоров Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить форму отчета о кассовых оборотах банков (форма
0520) согласно приложению 1 к настоящему постановлению.
2. Утвердить форму отчета о кассовых оборотах Национального
банка Республики Беларусь (форма 0520) согласно приложению 2 к
настоящему постановлению.
3. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления
отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики
Беларусь (форма 0520).
4. Главному управлению платежной системы и информатизации
Национального банка Республики Беларусь в срок до 1 декабря 2004 г.
обеспечить доработку программного обеспечения обработки отчетности о
кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь
(форма 0520) с учетом прилагаемой Инструкции о порядке составления
отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики
Беларусь (форма 0520).
5. Признать утратившим силу постановление Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 17 июня 2003 г. № 190 "Об
утверждении Инструкции о порядке составления отчета о кассовых
оборотах банков Республики Беларусь (ф.0520)" (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 77, 8/9717).
6. Пункты 1, 2, 3, 5 настоящего постановления вступают в силу с
1 января 2005 г.
Председатель Правления П.П.Прокопович
Приложение 1
к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
13.09.2004 № 268
Форма 0520
ОТЧЕТ
о кассовых оборотах банков
за период с "__" ________ 200_ г. по "__" ________ 200_ г.
по __________________________________________________
(наименование банка)
(тысяч рублей)
--------------------------------------------------------------T----¬
¦ Показатели (отчетные данные) ¦Сум-¦
+----------------------------------------------------T--------+ма ¦
¦ наименование ¦ код ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦ПРИХОД ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления торговой выручки от продажи ¦ ¦ ¦
¦потребительских товаров независимо от каналов их ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦2002 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления выручки от оказания платных услуг ¦2004 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления на текущие (расчетные) банковские счета ¦ ¦ ¦
¦и банковские вклады (депозиты) физических лиц ¦2016 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления от предприятий Министерства связи и ¦ ¦ ¦
¦информатизации* ¦2017 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления наличных денег, полученных от реализации¦ ¦ ¦
¦товаров, работ и услуг, на счета предпринимателей ¦ ¦ ¦
¦(аналогично содержанию кодов 2002, 2004) ¦2019 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие поступления на счета предпринимателей ¦2020 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Возврат заработной платы и других выплат, входящих в¦ ¦ ¦
¦состав фонда заработной платы ¦2028 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления наличных денег от продажи физическим ¦ ¦ ¦
¦лицам наличной иностранной валюты, от проведения ¦ ¦ ¦
¦валютно-обменных операций с расчетными документами и¦ ¦ ¦
¦платежными средствами ¦2030 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие поступления ¦2032 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+ ¦ ¦
¦Итого по кодам 2002-2032 прихода** ¦х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления денег в кассы банков из касс филиалов ¦ ¦ ¦
¦(отделений), обменных пунктов, операционных касс ¦ ¦ ¦
¦банка вне кассового узла, банкоматы ¦2033 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Остатки касс в банках на начало отчетного месяца ¦2035 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления денег в кассы банков, банкоматы из касс ¦ ¦ ¦
¦Национального банка*** ¦2037 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Покупка денежной наличности банками у других банков ¦2039 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦РАСХОД ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на заработную плату и другие выплаты, ¦ ¦ ¦
¦входящие в состав фонда заработной платы ¦2040 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи стипендий студентам и учащимся учебных ¦ ¦ ¦
¦заведений ¦2041 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые ¦ ¦ ¦
¦в составе фонда заработной платы ¦2042 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на командировочные расходы ¦2043 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов ¦2046 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со ¦ ¦ ¦
¦счетов сельскохозяйственных организаций ¦2047 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат¦2050 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на другие цели ¦2053 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи с текущих (расчетных) банковских счетов и ¦ ¦ ¦
¦банковских вкладов (депозитов) физических лиц ¦2055 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на приобретение у физических лиц наличной ¦ ¦ ¦
¦иностранной валюты и проведение валютно-обменных ¦ ¦ ¦
¦операций с расчетными документами и платежными ¦ ¦ ¦
¦средствами ¦2056 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи со счетов предпринимателей ¦2058 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи ¦ ¦ ¦
¦и информатизации ¦2059 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+ ¦ ¦
¦Итого по кодам 2040-2059 расхода** ¦х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Продажа денежной наличности банками другим банкам ¦2066 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Пересылка денег банками в кассы филиалов ¦ ¦ ¦
¦(отделений), обменных пунктов, операционных касс ¦ ¦ ¦
¦банка вне кассового узла, банкоматы ¦2067 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Остатки касс в банках на отчетную дату ¦2070 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Пересылка денег банками в кассы Национального банка ¦2072 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату ¦2000 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦Поступления в уплату за товары расчетными чеками и ¦ ¦ ¦
¦безналичными перечислениями ¦2074****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления торговой выручки наличными деньгами, ¦ ¦ ¦
¦расчетными чеками и безналичными перечислениями ¦ ¦ ¦
¦через предприятия Министерства связи ¦ ¦ ¦
¦и информатизации ¦2075****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными ¦ ¦ ¦
¦чеками и безналичными перечислениями ¦2076****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Безналичные перечисления на текущие (расчетные) ¦ ¦ ¦
¦банковские счета и банковские вклады (депозиты) ¦ ¦ ¦
¦физических лиц в банках за прошедший месяц: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления доходов предпринимателей ¦2080****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления доходов от реализации имущества, ¦ ¦ ¦
¦включая недвижимое ¦2082****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления выплат, входящих в состав фонда ¦ ¦ ¦
¦заработной платы, стипендий и прочих расходов, не ¦ ¦ ¦
¦учитываемых в составе фонда заработной платы, на ¦ ¦ ¦
¦карт-счета физических лиц ¦2083****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления выплат, входящих в состав фонда ¦ ¦ ¦
¦заработной платы, стипендий и прочих расходов, не ¦ ¦ ¦
¦учитываемых в составе фонда заработной платы, на ¦ ¦ ¦
¦текущие (расчетные) банковские счета и банковские ¦ ¦ ¦
¦вклады (депозиты) физических лиц ¦2084****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления денежных доходов со счетов ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственных организаций ¦2085****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления доходов физических лиц за сданную ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственную продукцию ¦2086****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления пенсий, пособий и страховых выплат ¦2087****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления других сумм ¦2088****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Сумма торговой выручки предыдущего месяца, ¦ ¦ ¦
¦проведенная по балансу в первый рабочий день ¦ ¦ ¦
¦текущего месяца ¦2089****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Безналичные перечисления при осуществлении переводов¦ ¦ ¦
¦физическим лицам без открытия соответствующих счетов¦2090****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Сумма проинкассированной службой инкассации выручки ¦2093****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на заработную плату в текущем месяце по ¦ ¦ ¦
¦срокам, приходящимся на следующий месяц ¦2096****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Денежные средства в пути на начало месяца в банках ¦2099****¦ ¦
L----------------------------------------------------+--------+-----
Руководитель (уполномоченное
должностное лицо) _____________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер (уполномоченное
должностное лицо) _____________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
______________________________
*Министерство связи и информатизации - здесь и далее по тексту
Министерство связи и информатизации Республики Беларусь.
**В отчете не передается.
***Национальный банк - здесь и далее по тексту Национальный
банк Республики Беларусь.
****Заполняются только на 8-е число месяца.
Приложение 2
к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
13.09.2004 № 268
Форма 0520
ОТЧЕТ
о кассовых оборотах Национального банка Республики Беларусь
за период с "__" ________ 200_ г. по "__" ________ 200_ г.
по _______________________________________________________
(Национальный банк Республики Беларусь)
(тысяч рублей)
--------------------------------------------------------------T----¬
¦ Показатели (отчетные данные) ¦Сум-¦
+----------------------------------------------------T--------+ма ¦
¦ наименование ¦ код ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦ПРИХОД ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления торговой выручки от продажи ¦ ¦ ¦
¦потребительских товаров независимо от каналов их ¦ ¦ ¦
¦реализации ¦2002 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления выручки от оказания платных услуг ¦2004 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления на текущие (расчетные) банковские счета ¦ ¦ ¦
¦и банковские вклады (депозиты) физических лиц ¦2016 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления от предприятий Министерства связи и ¦ ¦ ¦
¦информатизации* ¦2017 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления наличных денег, полученных от реализации¦ ¦ ¦
¦товаров, работ и услуг, на счета предпринимателей ¦ ¦ ¦
¦(аналогично содержанию кодов 2002, 2004) ¦2019 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие поступления на счета предпринимателей ¦2020 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Возврат заработной платы и других выплат, входящих в¦ ¦ ¦
¦состав фонда заработной платы ¦2028 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления наличных денег от продажи физическим ¦ ¦ ¦
¦лицам наличной иностранной валюты, от проведения ¦ ¦ ¦
¦валютно-обменных операций с расчетными документами и¦ ¦ ¦
¦платежными средствами ¦2030 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Прочие поступления ¦2032 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+ ¦ ¦
¦Итого по кодам 2002-2032 прихода** ¦х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Остатки касс Национального банка на начало отчетного¦ ¦ ¦
¦месяца*** ¦2034 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления денег в кассы Национального банка от ¦ ¦ ¦
¦других банков ¦2036 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Перечисления из денежного хранилища в кассы ¦ ¦ ¦
¦Национального банка ¦2038 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦РАСХОД ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на заработную плату и другие выплаты, ¦ ¦ ¦
¦входящие в состав фонда заработной платы ¦2040 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи стипендий студентам и учащимся учебных ¦ ¦ ¦
¦заведений ¦2041 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в¦ ¦ ¦
¦составе фонда заработной платы ¦2042 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на командировочные расходы ¦2043 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов ¦2046 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат¦2050 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на другие цели ¦2053 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи с текущих (расчетных) банковских счетов и ¦ ¦ ¦
¦банковских вкладов (депозитов) физических лиц ¦2055 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на приобретение у физических лиц наличной ¦ ¦ ¦
¦иностранной валюты и проведение валютно-обменных ¦ ¦ ¦
¦операций с расчетными документами и платежными ¦ ¦ ¦
¦средствами ¦2056 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи ¦ ¦ ¦
¦и информатизации ¦2059 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+ ¦ ¦
¦Итого по кодам 2040-2059 расхода** ¦х ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Изъятие денежной наличности, подлежащей уничтожению ¦2068 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Остатки касс Национального банка на отчетную дату ¦2069 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Пересылка денег банкам из касс Национального банка ¦2071 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Перечисления из касс Национального банка в денежное ¦ ¦ ¦
¦хранилище ¦2073 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦БАЛАНС по кассовым оборотам на отчетную дату ¦2000 ¦ ¦
+----------------------------------------------------+--------+----+
¦Поступления в уплату за товары расчетными чеками и ¦ ¦ ¦
¦безналичными перечислениями ¦2074****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления торговой выручки наличными деньгами, ¦ ¦ ¦
¦расчетными чеками и безналичными перечислениями ¦ ¦ ¦
¦через предприятия Министерства связи ¦ ¦ ¦
¦и информатизации ¦2075****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Поступления в уплату за оказанные услуги расчетными ¦ ¦ ¦
¦чеками и безналичными перечислениями ¦2076****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Безналичные перечисления на текущие (расчетные) ¦ ¦ ¦
¦банковские счета и банковские вклады (депозиты) ¦ ¦ ¦
¦физических лиц в банках за прошедший месяц: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления доходов от реализации имущества, ¦ ¦ ¦
¦включая недвижимое ¦2082****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления выплат, входящих в состав фонда ¦ ¦ ¦
¦заработной платы, стипендий и прочих расходов, не ¦ ¦ ¦
¦учитываемых в составе фонда заработной платы, на ¦ ¦ ¦
¦карт-счета физических лиц ¦2083****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления выплат, входящих в состав фонда ¦ ¦ ¦
¦заработной платы, стипендий и прочих расходов, не ¦ ¦ ¦
¦учитываемых в составе фонда заработной платы ¦2084****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления доходов физических лиц за сданную ¦ ¦ ¦
¦сельскохозяйственную продукцию ¦2086****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления пенсий, пособий и страховых выплат ¦2087****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисления других сумм ¦2088****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Сумма торговой выручки предыдущего месяца, ¦ ¦ ¦
¦проведенная по балансу в первый рабочий день ¦ ¦ ¦
¦текущего месяца ¦2089****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Безналичные перечисления при осуществлении переводов¦ ¦ ¦
¦физическим лицам без открытия соответствующих счетов¦2090****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Сумма проинкассированной службой инкассации выручки ¦2093****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Выдачи на заработную плату в текущем месяце по ¦ ¦ ¦
¦срокам, приходящимся на следующий месяц ¦2096****¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦Денежные средства в пути на начало месяца в ¦ ¦ ¦
¦Национальном банке ¦2100****¦ ¦
L----------------------------------------------------+--------+-----
Руководитель (уполномоченное
должностное лицо) _____________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Главный бухгалтер (уполномоченное
должностное лицо) _____________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
______________________________
*Министерство связи и информатизации - здесь и далее по тексту
Министерство связи и информатизации Республики Беларусь.
**В отчете не передается.
***Национальный банк - здесь и далее по тексту Национальный
банк Республики Беларусь.
****Заполняются только на 8-е число месяца.
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
13.09.2004 № 268
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков
и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция о порядке составления отчетов о кассовых оборотах
банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520) (далее
- Инструкция) разработана в соответствии со статьями 19, 26, 31
Банковского кодекса Республики Беларусь, постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. № 329
"О делегировании полномочий Совету директоров Национального банка
Республики Беларусь", другими нормативными правовыми актами
Республики Беларусь и устанавливает порядок составления и
представления банками Республики Беларусь и их структурными
подразделениями (далее - банки) отчета о кассовых оборотах в
белорусских рублях.
2. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенный термин
означает следующее:
предприниматели - индивидуальные предприниматели, открывшие в
соответствии с законодательством Республики Беларусь текущие
(расчетные) счета в банках.
3. Настоящая Инструкция обязательна для выполнения центральным
аппаратом, структурными подразделениями и организациями
Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк),
банками, осуществляющими в белорусских рублях кассовое обслуживание
юридических лиц, частных нотариусов, предпринимателей и физических
лиц.
4. Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое
обслуживание, составляют отчеты о кассовых оборотах по форме 0520 и
представляют их в следующем порядке:
филиалы (отделения), включая их структурные подразделения, - в
головные банки в разрезе административно-территориальных единиц
Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящей Инструкции;
отделения главных управлений Национального банка по областям и
г.Минску и Минской области - в главные управления Национального
банка по соответствующим регионам в разрезе
административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно
приложению 1 к настоящей Инструкции;
главные управления Национального банка по областям и г.Минску и
Минской области в разрезе отделений и
административно-территориальных единиц Республики Беларусь,
центральный аппарат Национального банка, структурные подразделения
Национального банка с помощью электронной почты ProCarry - в
управление информационных технологий Национального банка.
Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое обслуживание
клиентов бескассовых учреждений банков*, учитывают суммы выданных и
поступивших денег по этой клиентуре в собственном отчете по форме
0520 по соответствующим кодам отчетных данных о кассовых оборотах.
______________________________
*Бескассовое учреждение банка - банк, в котором отсутствует
кассовый узел, оборудованный в соответствии с установленными
требованиями Национального банка, и который не имеет права проводить
кассовые операции.
Бескассовые учреждения банков составляют отчет о кассовых
оборотах за месяц, который направляется в Национальный банк или в
банк, осуществляющий кассовые операции с их клиентами, для включения
в отчет по форме 0520 только по состоянию на 8-е число месяца по
соответствующим наименованиям и кодам отчетных данных согласно
приложению 1 к постановлению Совета директоров Национального банка
Республики Беларусь от 13 сентября 2004 г. № 268.
Отчеты должны быть представлены в виде файлов установленного
формата по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика
МАКЕТ.NBRB:
на 1-е число месяца - не позднее 12.00 четвертого операционного
дня, следующего за окончанием месяца;
на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 12.00 третьего
операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами
месяца.
ГЛАВА 2
СТРУКТУРА ОТЧЕТА
5. Отчет о кассовых оборотах (форма 0520) банка составляется по
состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца в тысячах
белорусских рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с
именем F0520.NNN, где NNN - код головного банка, согласно приложению
2 к настоящей Инструкции.
В отчет включаются отчетные данные как в целом по банку, так и
в разрезе его структурных подразделений и
административно-территориальных единиц Республики Беларусь. При этом
по приходу и расходу отражаются отчетные данные в разрезе
наименований и кодов отчетных данных согласно приложению 1 к
постановлению Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 13 сентября 2004 г. № 268.
Отчетные данные с кодами 2074-2076, 2080, 2082-2090, 2093,
2096, 2099 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число
месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.
Данные, включаемые в отчет, за исключением сведений по кодам
2035 и 2070, должны отражать обороты за период с начала месяца до
конца операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2004, 2016, 2017,
2019, 2020, 2028, 2030, 2032, 2033, 2035, 2037, 2039 должна быть
равна сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041-2043, 2046,
2047, 2050, 2053, 2055, 2056, 2058, 2059, 2066, 2067, 2070, 2072 и
равна значению отчетного данного с кодом 2000;
значения отчетного данного с кодом 2035 в отчетах по состоянию
на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать
значению отчетного данного с кодом 2070 в отчете по состоянию на 1-е
число этого же месяца;
значение каждого из отчетных данных в целом по банку,
включаемое в отчет информационными строками, где код филиала
(отделения) принимает "нулевое" значение, должно быть равно сумме
значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам
(отделениям) банка.
6. Отчет о кассовых оборотах (форма 0520) Национального банка
составляется по состоянию на 1, 8, 15 и 22-е числа отчетного месяца
в тысячах рублей (в целых единицах) в виде текстового файла с именем
F0520.NNN, где NNN - код структурного подразделения, организации или
центрального аппарата Национального банка, согласно приложению 2 к
настоящей Инструкции. При этом по приходу и расходу отражаются
отчетные данные в разрезе наименований и кодов отчетных данных
согласно приложению 2 к постановлению Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2004 г. №
268.
Отчет главных управлений Национального банка по областям и
г.Минску и Минской области должен включать информацию по каждому из
подведомственных отделений Национального банка, включая собственную,
в разрезе административно-территориальных единиц Республики
Беларусь.
Отчетные данные с кодами 2074-2076, 2082-2084, 2086-2090, 2093,
2096, 2100 включаются в отчет только по состоянию на 8-е число
месяца и должны содержать информацию за предыдущий месяц.
Отчетные данные, включаемые в отчет, за исключением кодов 2034
и 2069, должны отражать обороты за период с начала месяца до конца
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных с кодами 2002, 2004, 2016, 2017,
2019, 2020, 2028, 2030, 2032, 2034, 2036, 2038 должна быть равна
сумме значений отчетных данных с кодами 2040, 2041-2043, 2046, 2050,
2053, 2055, 2056, 2059, 2068, 2069, 2071, 2073 и равна значению
отчетного данного с кодом 2000;
значения отчетного данного с кодом 2034 в отчетах по состоянию
на 8, 15 и 22-е числа месяца должны быть равными и соответствовать
значению отчетного данного с кодом 2069 в отчете по состоянию на 1-е
число этого же месяца.
ГЛАВА 3
СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ
7. При распределении кассовых оборотов по кодам отчетных данных
следует руководствоваться следующими указаниями об их содержании.
По соответствующим кодам отражаются:
суммы, внесенные физическими лицами в кассы юридических лиц по
платежам, ранее оплаченным самим юридическим лицом по безналичному
расчету;
поступления наличных денег на счета фермерских хозяйств,
частных нотариусов, комитетов профессиональных союзов и выдачи с их
счетов;
поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц в
пользу юридических лиц, предпринимателей;
поступления по расчетам наличными денежными средствами между
юридическими лицами, частными нотариусами, предпринимателями через
кассы банков;
выдачи наличных денег физическим лицам по переводам белорусских
рублей юридическими лицами, предпринимателями в пользу физических
лиц, не связанным с предпринимательской деятельностью, без открытия
соответствующих счетов в банке;
выдачи наличных денег инкассаторам банка для доставки денежной
наличности непосредственно клиентам банка на основании указанного
клиентами на обороте денежных чеков целевого назначения получаемых
денежных сумм.
8. Код 2002. Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их реализации.
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров
населению за наличный расчет организациями розничной торговли и
общественного питания; организациями других отраслей экономики,
имеющими на своем балансе сеть розничной торговли и общественного
питания; организациями, не имеющими торговой сети, но реализующими
товары населению в соответствии с главами 2 и 3 Инструкции по учету
розничного товарооборота, товарных запасов в торговле, утвержденной
постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь
от 2 июля 2002 г. № 59 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2002 г., № 90, 8/8348).
Поступления торговой выручки от юридических лиц за проданные за
наличный расчет продовольственные и непродовольственные товары
юридическим лицам, частным нотариусам, предпринимателям.
Поступления наличных денег от юридических лиц, для которых
розничная торговля не является основной деятельностью, включая
поступления:
от продажи горюче-смазочных материалов;
от реализации ремонтными мастерскими материалов, комплектующих
узлов, запчастей и средств ухода за автотранспортными средствами без
оказания услуг;
от продажи печатных изданий;
от реализации юридическими лицами населению отходов
производства, неликвидных материалов, бывшего в употреблении
имущества;
за питание медперсонала лечебных организаций, персонала
санаторно-оздоровительных, дошкольных учреждений;
за медикаменты, отпускаемые через аптеки и аптечные киоски;
выручки магазинов-складов;
от реализации заложенного имущества в счет погашения
просроченной задолженности по кредиту;
торговой выручки, конфискованной налоговыми службами в счет
погашения платежей в бюджет; выручки от реализации товара,
конфискованного по решению хозяйственного суда; выручки торговых
организаций от реализации имущества, обращенного контролирующими
органами в доход государства и переданного этим торговым
организациям на реализацию; выручки от реализации банком физическим
лицам товара, принятого в счет погашения просроченной задолженности
по кредиту, оплате векселя, процентов по ним;
выручки ресторанов, кафе, столовых, буфетов, полученной от
дополнительного обслуживания экскурсантов и туристов, а также других
лиц, учитываемой в составе товарооборота общественного питания.
9. Код 2004. Поступления выручки от оказания платных услуг.
Поступления выручки юридических лиц, частных нотариусов за
оказанные платные услуги, предназначенные для удовлетворения личных
потребностей населения по их заказам, и выручки юридических лиц за
услуги, оказанные их работникам, в соответствии с Указаниями по
заполнению и представлению государственной статистической отчетности
по платным услугам населению, утвержденными постановлением
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 2 декабря
2003 г. № 242.
9.1. Платные услуги населению подразделяются на следующие
основные виды:
бытовые услуги;
транспортные услуги;
услуги связи;
услуги жилищного хозяйства;
услуги организаций культуры;
туристские услуги;
услуги физической культуры и спорта;
ветеринарные услуги;
медицинские услуги;
санаторно-оздоровительные услуги;
услуги образования;
услуги правового характера;
услуги банков;
коммунальные услуги;
услуги гостиниц и других средств размещения;
прочие платные услуги.
Услуги связи включают выручку, поступившую в кассы банков.
Оплата услуг, поступившая в кассы предприятий Министерства связи и
информатизации Республики Беларусь (далее - Министерство связи и
информатизации), отражается по коду 2017.
9.2. По данному коду отражаются также поступления наличными
деньгами:
выручки юридических лиц, оказывающих платные услуги населению,
конфискованной налоговыми службами в счет погашения платежей в
бюджет;
в оплату услуг, оказанных банками юридическим лицам,
предпринимателям, частным нотариусам;
от деятельности юридических лиц, связанной с азартными играми
(казино, тотализатор и т.д.);
в оплату юридическим лицам за выдачу различных справок,
трудовых, санитарных книжек, бланков;
за проверку измерительных приборов;
за предметы религиозного назначения, пожертвования религиозным
организациям, проведение ритуальных обрядов религиозными
организациями;
за автостоянку, парковку автомобилей;
арендной платы юридических лиц за пользование автобусами,
автомобилями и другими транспортными средствами, спортивными
сооружениями, клубами, залами, жилыми или другими помещениями,
используемыми для оказания платных услуг своим работникам и другим
гражданам;
арендной платы населения за предоставление помещений для
проведения семейных торжеств;
стоимости услуг, оказанных юридическим лицам, предпринимателям;
арендной платы юридических лиц, предпринимателей за предоставление
площадей, включая предоставление мест для торговли, осуществления их
производственной деятельности;
в оплату иных услуг.
10. Код 2016. Поступления на текущие (расчетные) банковские
счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Поступления наличных денег в кассы банков от физических лиц на
текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты),
карт-счета, чековые книжки и чеки физических лиц.
11. Код 2017. Поступления от предприятий Министерства связи и
информатизации.
Поступления наличных денег независимо от назначения (основания)
платежа от эксплуатационных предприятий Министерства связи и
информатизации, к которым относятся Республиканское государственное
объединение "Белпочта", Республиканское государственное объединение
"Белтелеком", республиканские унитарные предприятия почтовой связи,
республиканские унитарные предприятия электрической связи,
обособленные подразделения, входящие в состав республиканских
унитарных предприятий почтовой связи, обособленные подразделения,
входящие в состав республиканских унитарных предприятий
электрической связи, отделения связи, пункты связи (далее -
предприятия Министерства связи и информатизации).
Не отражаются поступления от иных организаций Министерства
связи и информатизации (заводов, мастерских,
культурно-оздоровительных центров, столовых и др.).
12. Код 2019. Поступления наличных денег, полученных от
реализации товаров, работ и услуг на счета предпринимателей
(аналогично содержанию кодов 2002, 2004).
По указанному коду отражается также возврат полученных ранее
для проведения расчетов в соответствии с Правилами расчетов
наличными денежными средствами индивидуальных предпринимателей с
юридическими лицами, их обособленными подразделениями и
индивидуальными предпринимателями в пределах размера зачисленных на
текущие (расчетные) счета наличных денежных средств, утвержденными
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от
29 августа 2002 г. № 169 (Национальный реестр правовых актов
Республики Беларусь, 2002 г., № 108, 8/8568), и неиспользованных
наличных денежных средств.
Предприниматели обязаны указывать в денежных документах
назначение вносимых в кассу банка наличных денег.
13. Код 2020. Прочие поступления на счета предпринимателей.
Поступления наличных денег на счета предпринимателей для
пополнения их текущих (расчетных) счетов, прочие поступления.
14. Код 2028. Возврат заработной платы и других выплат,
входящих в состав фонда заработной платы.
Поступления не использованных по назначению (депонированных)
наличных денег, полученных в банке юридическими лицами (в том числе
сельскохозяйственными организациями) на выдачу заработной платы
(включая алименты), стипендий, социальных выплат независимо от
источника финансирования, включаемых в фонд заработной платы
согласно Инструкции по заполнению форм государственной
статистической отчетности по труду, утвержденной постановлением
Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 17 сентября
2001 г. № 80 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2001 г., № 94, 8/7299) (далее - Инструкция № 80).
Поступления наличных денег от организаций Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь
и Комитета государственной безопасности Республики Беларусь,
отдельных организаций, если в соответствии с законодательством
Республики Беларусь они не расшифровывают назначение платежа.
15. Код 2030. Поступления наличных денег от продажи физическим
лицам наличной иностранной валюты, от проведения валютно-обменных
операций с расчетными документами и платежными средствами.
Поступления наличных денег от продажи физическим лицам наличной
иностранной валюты, безналичной иностранной валюты ниже номинала,
дорожных чеков, чеков, аккредитивов, банковских пластиковых карточек
и иных расчетных документов и средств, эмитированных в иностранной
валюте.
16. Код 2032. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим
статьям прихода. В частности, по этому коду отражаются поступления:
всех видов страховых платежей и налогов;
разового сбора, таможенных доходов и государственной пошлины (в
том числе за регистрацию браков, разводов, выдачу справок,
свидетельств, совершаемые органами записи актов гражданского
состояния и местными Советами депутатов);
штрафов, сбора за выдачу паспортов, сбора за прописку, сбора с
владельцев транспортных средств и скота, других сборов, по взносам
населения, зачисляемым в бюджет, а также сборов государственной
автомобильной инспекции за технический осмотр транспорта, пени за
несвоевременные расчеты по обязательствам и др.;
на счета жилищных и жилищно-строительных кооперативов и других
организаций, занимающихся строительством жилья, коллективов
индивидуальных застройщиков по взносам населения;
за приватизацию квартир;
выручки от продажи недвижимого имущества (гаражей, квартир) как
в стадии незавершенного строительства, так и в стадии готовности;
прочих поступлений на счета сельскохозяйственных организаций;
членских взносов в различные общественные организации,
объединения, фонды, ассоциации и союзы;
благотворительной помощи, добровольных взносов общественным и
другим организациям, физическим лицам;
за проданные лотерейные билеты;
взносов в уставные фонды юридических лиц, займов, в
потребительские кооперативы;
в погашение индивидуальными заемщиками кредитов, займов и
процентов за пользование ими;
от касс взаимопомощи и ломбардов (уплата процентов, выкуп
заложенного имущества);
платы за пользование учебными пособиями;
возврата подотчетных и других неизрасходованных сумм,
полученных юридическими лицами, в том числе сельскохозяйственными
организациями, по чекам в банке, включая возврат излишне полученных
сумм на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий и на
другие цели;
на возмещение недостачи;
излишков банкоматов;
за памятные, юбилейные монеты и памятные банкноты, футляры,
мерные слитки из драгоценных металлов;
от физических лиц для переводов физическим лицам белорусских
рублей, не связанных с предпринимательской деятельностью, без
открытия текущих (расчетных) банковских счетов, вкладов (депозитов),
карт-счетов;
на счета банков и юридических лиц от реализации акций,
облигаций, чеков "Имущество", "Жилье", сберегательных сертификатов и
других ценных бумаг.
17. Код 2033. Поступления денег в кассы банков из касс филиалов
(отделений), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового
узла, банкоматы.
Поступления наличных денег в кассы банков из касс филиалов
(отделений) своей системы, операционных касс банка вне кассового
узла, обменных пунктов, банкоматы, а также поступления подкреплений
в кассы филиалов (отделений), обменных пунктов, операционные кассы
банка вне кассового узла, обменные пункты, загрузка банкоматов.
18. Код 2034. Остатки касс Национального банка на начало
отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах Национального банка, числящиеся
на балансовых счетах 1010, 1020, 1040, 1070 на начало отчетного
месяца.
19. Код 2035. Остатки касс в банках на начало отчетного месяца.
Остатки наличных денег в кассах банков, операционных кассах
банка вне кассового узла, обменных пунктах и банкоматах, числящиеся
на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 на начало
отчетного месяца.
20. Код 2036. Поступления денег в кассы Национального банка от
других банков.
Поступления наличных денег в кассы Национального банка от
других банков, включая Национальный банк, а также возврат средств из
обменных пунктов, загрузка банкоматов Национального банка.
21. Код 2037. Поступления денег в кассы банков, банкоматы из
касс Национального банка.
Поступления наличных денег в кассы банков, банкоматы из касс
Национального банка.
22. Код 2038. Перечисления из денежного хранилища в кассы
Национального банка.
Перечисления денежной наличности из хранилища банка в кассы
Национального банка.
23. Код 2039. Покупка денежной наличности банками у других
банков.
Подкрепления денежной наличностью касс банков из касс других
банков.
24. Код 2040. Выдачи на заработную плату и другие выплаты,
входящие в состав фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег в соответствии с Инструкцией № 80
независимо от источника финансирования выплат:
на выплату заработной платы за выполненную работу и
отработанное время (включая алименты);
на выплату стимулирующего и компенсирующего характера;
на оплату за неотработанное время;
на другие выплаты, включаемые в состав фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег организациям Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь,
другим организациям, если в соответствии с законодательством
Республики Беларусь они не расшифровывают целевое назначение
получаемых сумм.
Выдачи излишне удержанных из заработной платы сумм.
25. Код 2041. Выдачи стипендий студентам и учащимся учебных
заведений.
Выдачи наличных денег на выплаты:
стипендий, премий за успехи в учебе, участие в олимпиадах,
конкурсах и других мероприятиях студентам высших учебных заведений,
учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений независимо
от подчиненности и источников выплат;
командировочных расходов студентам; на питание, проезд при
направлении студентов и учащихся на спортивные соревнования;
стипендий студентам и учащимся, направленным юридическим лицом,
сельскохозяйственной организацией на обучение в учебные заведения за
счет средств юридического лица, сельскохозяйственной организации.
Пособия, выплачиваемые из Фонда социальной защиты населения
Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее -
Фонд социальной защиты), прочих источников студентам, учащимся
учебных заведений, учитываются по коду 2050.
26. Код 2042. Выдачи на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы.
Выдачи наличных денег на прочие выплаты и расходы, не
учитываемые в составе фонда заработной платы согласно Инструкции №
80, за исключением:
командировочных расходов в пределах и сверх норм, установленных
законодательством Республики Беларусь (учитываются по коду 2043);
арендной платы за помещения для проведения
культурно-просветительных и спортивных мероприятий (учитываются по
коду 2053);
расходов на проведение вечеров отдыха, дискотек, спектаклей,
концертов, смотров-конкурсов, спортивных мероприятий, включая
стоимость призов победителям соревнований, конкурсов, а также
стоимость билетов на культурно-массовые и спортивные мероприятия, в
том числе детям, независимо от того, какая организация проводит
указанные мероприятия (учитываются по коду 2053);
расходов на приобретение театральных костюмов для участников
художественной самодеятельности, спортивной формы, спортивного
инвентаря или оплату их проката (учитываются по коду 2053);
расходов по организации кружков, курсов, студий, клубов,
выставок-продаж изделий самодеятельного творчества, ярмарок, игровых
комнат для детей и других аналогичных расходов (учитываются по коду
2053);
расходов на приобретение и содержание специальной одежды,
специальной обуви и других средств индивидуальной защиты, смывающих
и обезвреживающих средств, молока, лечебно-профилактического питания
или возмещение затрат работникам за приобретение и содержание
специальной одежды, специальной обуви и других средств
индивидуальной защиты (учитываются по коду 2053);
расходов на приобретение медикаментов (учитываются по коду
2053);
материальной помощи (компенсации), оказываемой родителям при
рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком
до достижения им возраста трех лет, многодетным семьям за счет
средств организации (учитываются по коду 2050);
стипендий студентам и учащимся, направленным юридическим лицом
на обучение в учебные заведения, выплачиваемых за счет средств
юридического лица (учитываются по коду 2041);
компенсации за использование принадлежащих работникам
транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений
для нужд организации (учитываются по коду 2053);
пособий за счет средств государственного социального
страхования, страховых платежей (взносов), уплачиваемых организацией
по договорам личного, имущественного и иного страхования в пользу
работников (учитываются по коду 2050);
стоимости цветов, приобретенных к праздникам, юбилеям,
торжественным и другим событиям (учитываются по коду 2053);
безвозмездных субсидий, предоставляемых работникам на жилищное
строительство или приобретение жилья (учитываются по коду 2053);
сумм, уплаченных юридическим лицом за работников в порядке
погашения заемных денежных средств, выданных работникам на жилищное
строительство, приобретение жилья, обзаведение домашним хозяйством
(учитываются по коду 2053).
По коду 2042 отражаются также выплаты:
стоимости путевок санаторно-курортного лечения, предоставляемых
лицам, принимавшим участие в работах по ликвидации последствий
катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции, компенсации за
их непредоставление; материальной помощи на оздоровление, выданной
работникам, принимавшим участие в работах по ликвидации катастрофы
на Чернобыльской атомной электростанции, проживающим и работающим в
зоне первоочередного или последующего отселения, возмещаемые из
бюджета;
со счетов спортивных и иных организаций спортсменам, судьям,
тренерам, приглашенным для участия в соревнованиях, включая выплаты
на питание, денежные вознаграждения из призовых фондов.
Выдачи наличных денег на питание, проезд при направлении
студентов и учащихся на спортивные соревнования отражаются по коду
2041.
27. Код 2043. Выдачи на командировочные расходы.
Выдачи наличных денег на командировочные расходы (суточные,
проживание, проезд); на возмещение связанных с командировками
расходов, произведенных в белорусских рублях и иностранной валюте на
территории Республики Беларусь и за границей, в соответствии с
Положением о регулировании труда работников, направленных на работу
в учреждения Республики Беларусь за границей, и гарантиях и
компенсациях при служебных командировках за границу, утвержденным
постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 14 апреля
2000 г. № 55 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2000 г., № 116, 8/4462), и Инструкцией о порядке и
размерах возмещения расходов при служебных командировках в пределах
Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства
финансов Республики Беларусь от 12 апреля 2000 г. № 35 (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., № 43, 8/3359), и
иные расходы, произведенные в период командировки в пределах
Республики Беларусь и за границей.
Не отражаются выдачи со счетов предпринимателей.
28. Код 2046. Выдачи на закупки сельскохозяйственных
продуктов.
Выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственных продуктов
и дикорастущей продукции у населения торговыми, заготовительными и
другими организациями, уставами которых предусмотрено ведение таких
закупок, закупки на рынках у населения сельскохозяйственных
продуктов организациями общественного питания, санаториями, домами
отдыха, больницами, детскими организациями и другими подобными
организациями для собственных нужд.
29. Код 2047. Выдачи на оплату труда и социальные выплаты со
счетов сельскохозяйственных организаций.
Выдачи наличных денег на оплату труда и другие социальные
выплаты работникам сельскохозяйственных организаций, работникам
юридических лиц, образованных на базе сельскохозяйственных
организаций, структурных подразделений, находящихся на балансе
юридических лиц, а также их наемным работникам, в том числе на
выплату командировочных расходов, материальной помощи, связанной с
последствиями катастрофы на Чернобыльской атомной электростанции и
возмещаемой из бюджета, пенсий, пособий.
30. Код 2050. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
выплат.
Выдачи наличных денег (в том числе студентам, учащимся учебных
заведений) на выплату пенсий, всех видов пособий, включая
материальную помощь, прочих выплат аналогичного характера
(безвозвратные пособия из касс взаимопомощи, страховые выплаты,
пособия по безработице, компенсации за увечье, материальный ущерб,
пособия на переселение за счет специальных средств, пособия из
средств профессиональных союзов и другие подобные выплаты) из Фонда
социальной защиты, других бюджетных и внебюджетных фондов, с
благотворительных счетов и со счетов общественных организаций;
страховые выплаты страховых организаций по договорам
страхования физических лиц;
пособия за счет средств государственного социального
страхования, страховые платежи (взносы), уплачиваемые организацией
по договорам личного, имущественного и иного страхования в пользу
работников;
материальная помощь (компенсация), оказываемая родителям при
рождении ребенка, лицам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком
до достижения им возраста трех лет и старше, многодетным семьям за
счет средств юридических лиц.
Выдачи аналогичного характера со счетов сельскохозяйственных
организаций отражаются по коду 2047.
31. Код 2053. Выдачи на другие цели.
Все выдачи наличных денег, не учтенные по другим статьям. В
частности, по этому коду отражаются выдачи наличных денег:
на предоставление займов, кредитов, безвозмездных субсидий в
разрешенных законодательством Республики Беларусь случаях;
на выплату донорам, для возврата налогов и других платежей;
на выплату выигрышей юридическим лицам, занимающимся игорным
бизнесом;
магазинам на скупку вещей, драгоценных металлов, камней и на
выплату комитентам;
организациям культуры на покупку произведений и предметов
искусства и антиквариата;
с депозитных счетов судов в случаях, если в чеках не указано
целевое назначение;
юридическим лицам на осуществление приема стеклотары и
заготовку вторсырья (включая металлолом) от населения в соответствии
c законодательством Республики Беларусь;
ломбардам на проведение ссудных операций в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
на возмещение средств физическим лицам за неоказанные услуги
(невыполненные работы, некачественный товар и др.), ущерба по
решению суда лицам, не работающим в данной организации;
на выплаты иностранным специалистам, кроме выплат, учтенных по
другим кодам отчетности в соответствии с Инструкцией № 80;
на выплату аренды и компенсации за использование в
производственных целях помещений, автотранспорта и оборудования,
принадлежащих физическим лицам на правах личной собственности;
на оплату акций, облигаций и других ценных бумаг, выкупаемых у
физических лиц в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, и выплачиваемых процентов по ним, на покупку у населения
именных приватизационных чеков "Имущество", "Жилье", сберегательных
сертификатов, включая выплаты доходов по ним;
на выплату физическим лицам доходов по акциям, других доходов
от участия работников в собственности организации (дивиденды,
проценты, выплаты по долевым паям и др.);
при осуществлении операций с памятными и юбилейными монетами и
памятными банкнотами, а также мерными слитками из драгоценных
металлов;
физическим лицам по переводам от физических лиц белорусских
рублей, не связанным с предпринимательской деятельностью, без
открытия соответствующих счетов;
на расчеты с магазинами-складами за товары;
на расчеты с рынками за оказываемые ими услуги, за исключением
аренды помещений;
на расчеты с ветеринарными и фитосанитарными службами, не
связанные с командировочными расходами;
на расчеты, осуществляемые наличными деньгами юридическими
лицами, частными нотариусами через кассы банков за продукцию
(товары, работы, услуги), а также платежи и налоги в бюджетные и
внебюджетные фонды, не связанные с командировочными расходами;
на возмещение расходов, связанных с использованием физическими
лицами личных денежных средств в интересах юридического лица, его
обособленного структурного подразделения в установленных
законодательством Республики Беларусь случаях;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов в
размерах, установленных законодательством Республики Беларусь;
на приобретение горюче-смазочных материалов, не связанных с
командировочными расходами;
на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам,
почтово-телеграфных расходов;
на приобретение подарков, цветов, призов, проведение спортивных
и культурно-массовых мероприятий за счет средств профессиональных
союзов;
на приобретение призов спортивными организациями;
на приобретение цветов к праздникам, юбилеям, торжественным и
другим событиям;
на представительские расходы, прием и обслуживание делегаций;
на возмещение работникам юридических лиц наличных денег,
затраченных ими на прохождение медицинского осмотра;
на оплату аренды помещения для проведения
культурно-просветительных и спортивных мероприятий;
на расходы по проведению вечеров отдыха, дискотек, спектаклей,
концертов, смотров-конкурсов, спортивных мероприятий, включая
вознаграждения и стоимость призов победителям соревнований,
конкурсов, а также стоимость билетов на культурно-массовые и
спортивные мероприятия, в том числе детям, независимо от того, какая
организация проводит указанные мероприятия;
на расходы по приобретению театральных костюмов для участников
художественной самодеятельности, спортивной формы, спортивного
инвентаря или оплату их проката;
на расходы по организации кружков, курсов, студий, клубов,
выставок-продаж изделий самодеятельного творчества, ярмарок, игровых
комнат для детей и другие расходы;
на расходы по приобретению медикаментов;
на прочие нужды.
По коду не отражаются выдачи наличных денег на расходы,
связанные с международными перевозками грузов (учитываются по коду
2043).
32. Код 2055. Выдачи с текущих (расчетных) банковских счетов и
банковских вкладов (депозитов) физических лиц.
Выдачи наличных денег с текущих (расчетных) банковских счетов и
банковских вкладов (депозитов) физических лиц, по чекам и чековым
книжкам в национальной валюте и процентов по ним, а также выдачи
наличных денег с банковских пластиковых карточек.
33. Код 2056. Выдачи на приобретение у физических лиц наличной
иностранной валюты и проведение валютно-обменных операций с
расчетными документами и платежными средствами.
Выдачи наличных денег:
на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты;
на покупку у физических лиц дорожных чеков, чеков,
аккредитивов, банковских пластиковых карточек и иных расчетных
документов и платежных средств, эмитированных в иностранной валюте;
на покупку иностранной валюты с валютных текущих (расчетных)
банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц,
включая выплаты процентов по ним;
без открытия счета в размерах ниже минимального номинала
банкноты соответствующей иностранной валюты в соответствии с
законодательством Республики Беларусь;
по переводам физических лиц в иностранной валюте в соответствии
с законодательством Республики Беларусь;
физическим лицам по возврату налога на товары, приобретенные с
использованием чеков Tax Free.
34. Код 2058. Выдачи со счетов предпринимателей.
Выдачи наличных денег:
на оплату труда наемных лиц;
на получение дохода предпринимателя;
ранее внесенных для пополнения счета предпринимателя;
на командировочные расходы в пределах и сверх норм,
установленных законодательством Республики Беларусь; на возмещение
связанных с командировками расходов, произведенных в белорусских
рублях и иностранной валюте на территории Республики Беларусь и за
границей (включая расходы, связанные с международными перевозками
грузов);
на другие цели.
Предприниматели обязаны указывать в денежных документах цель
получаемых в кассе банка наличных денег.
35. Код 2059. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства
связи и информатизации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи и
информатизации. Не включаются выдачи наличных денег предприятиям
Министерства связи и информатизации на оплату труда и другие
расходы, учитываемые по соответствующим кодам.
36. Код 2066. Продажа денежной наличности банками другим
банкам.
Подкрепление банками денежной наличностью операционных касс
других банков.
37. Код 2067. Пересылка денег банками в кассы филиалов
(отделений), обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового
узла, банкоматы.
Пересылка банками денежных сумм в кассы филиалов (отделений),
обменных пунктов, операционных касс банка вне кассового узла
(расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг,
расчетно-сберегательных касс и др.), банкоматы. По этому коду
отражается возврат денег в операционную кассу из обменных пунктов,
операционных касс банка вне кассового узла, выгрузка банкоматов.
По данному коду не отражаются операции по доставке службой
инкассации банков денежной наличности клиентам.
38. Код 2068. Изъятие денежной наличности, подлежащей
уничтожению.
Суммы изъятой из касс Национального банка ветхой денежной
наличности, подлежащей уничтожению, а также изымаемой по
постановлению Совета директоров Национального банка из обращения
денежной наличности отдельных достоинств.
39. Код 2069. Остатки касс Национального банка на отчетную
дату.
Остатки наличных денег в кассах Национального банка, числящиеся
на балансовых счетах 1010, 1020, 1040, 1070 на конец операционного
дня, предшествующего отчетной дате.
40. Код 2070. Остатки касс в банках на отчетную дату.
Остатки наличных денег в кассах банков, числящиеся на
балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
41. Код 2071. Пересылка денег банкам из касс Национального
банка.
Суммы отосланных подкреплений из касс Национального банка
банкам, Национальному банку, включая подкрепления обменным пунктам,
выгрузка банкоматов.
42. Код 2072. Пересылка денег банками в кассы Национального
банка.
Суммы денежной наличности, отосланные банками в кассы
Национального банка.
43. Код 2073. Перечисления из касс Национального банка в
денежное хранилище.
Перечисления денежной наличности в хранилище из касс
Национального банка.
44. Код 2074. Поступления в уплату за товары расчетными чеками
и безналичными перечислениями.
Выручка, поступившая торговым и другим организациям, а также
предпринимателям за проданные населению товары с применением в
расчетах чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских
пластиковых карточек, безналичные перечисления с кредитных счетов
физических лиц при выдаче кредитов на потребительские цели, при
осуществлении переводов по поручению физических лиц в оплату товаров
со счетов, открытых плательщиками в банке-отправителе (аналогично
содержанию кодов 2002, 2019). Учет поступлений ведется в банке
получателя средств (то есть торговой или иной организации,
предпринимателя, на счета которых поступает выручка за проданные
товары).
45. Код 2075. Поступления торговой выручки наличными деньгами,
расчетными чеками и безналичными перечислениями через предприятия
Министерства связи и информатизации.
Поступления торговой выручки наличными деньгами через
предприятия Министерства связи и информатизации заполняются по
данным учета сумм торговой выручки и выручки за подписные издания,
переводимых на счета торговых организаций, редакций и издательств.
Эти суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных
платежных поручений предприятий Министерства связи и информатизации,
прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей. Учет
поступлений ведется в банке получателя средств.
46. Код 2076. Поступления в уплату за оказанные услуги
расчетными чеками и безналичными перечислениями.
Платежи населения юридическим лицам, предпринимателям чеками из
чековых книжек, расчетными чеками, банковскими пластиковыми
карточками, безналичными перечислениями в оплату услуг с кредитных
счетов физических лиц, при осуществлении переводов по поручению
физических лиц в уплату за услуги со счетов, открытых плательщиками
в банке-отправителе, в том числе через предприятия Министерства
связи и информатизации, в уплату за оказываемые услуги населению.
По данному коду отражаются также поступления наличными деньгами
через предприятия Министерства связи и информатизации в уплату за
оказываемые услуги населению (аналогично содержанию кода 2004, кроме
абзаца четвертого подпункта 9.1 пункта 9 настоящей Инструкции).
Суммы учитываются на основании платежных поручений или сводных
платежных поручений предприятий Министерства связи и информатизации,
прилагаемых к выпискам по счетам переводополучателей. Учет
поступлений ведется в банке получателя средств.
47. Коды 2080-2088. Безналичные перечисления на текущие
(расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты),
карт-счета физических лиц в Национальном банке и банках за прошедший
месяц.
Банки, в которых открыты текущие (расчетные) банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц, карт-счета, ведут
внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов на их
счета в разрезе указанных кодов и итоговые данные за месяц отражают
в отчете по состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным.
Безналичные перечисления денежных доходов с вкладных
(депозитных), текущих (расчетных) банковских счетов на вкладные
(депозитные), текущие (расчетные) банковские счета, карт-счета
одного физического лица в отчете не отражаются.
47.1. Код 2080. Перечисления доходов предпринимателей.
47.2. Код 2082. Перечисления доходов от реализации имущества,
включая недвижимое.
Перечисления доходов от реализации имущества, включая
недвижимое, ценные бумаги, иностранную валюту и иное имущество
физических лиц.
47.3. Код 2083. Перечисления выплат, входящих в состав фонда
заработной платы, стипендий и прочих расходов, не учитываемых в
составе фонда заработной платы, на карт-счета физических лиц.
Перечисления всех видов оплаты труда (включая оплату труда
наемных работников предпринимателей) и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы, и прочих расходов, не учитываемых в
составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от
источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040-2043),
доходов предпринимателей на карт-счета физических лиц и на текущие
(расчетные) банковские счета физических лиц, к которым выданы
банковские пластиковые карточки.
47.4. Код 2084. Перечисления выплат, входящих в состав фонда
заработной платы, стипендий и прочих расходов, не учитываемых в
составе фонда заработной платы, на текущие (расчетные) банковские
счета и банковские вклады (депозиты) физических лиц.
Перечисления всех видов оплаты труда (включая оплату труда
наемных работников предпринимателей) и других выплат, входящих в
состав фонда заработной платы, и прочих расходов, не учитываемых в
составе фонда заработной платы, включая стипендии, независимо от
источников финансирования (аналогично содержанию кодов 2040-2043) на
текущие (расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты)
физических лиц.
47.5. Код 2085. Перечисления денежных доходов со счетов
сельскохозяйственных организаций.
Перечисление денежных средств на оплату труда и социальные
выплаты со счетов сельскохозяйственных организаций (аналогично
содержанию кода 2047).
47.6. Код 2086. Перечисления доходов физических лиц за сданную
сельскохозяйственную продукцию.
47.7. Код 2087. Перечисления пенсий, пособий и страховых
выплат.
Перечисления пенсий, пособий, страховых выплат (аналогично
содержанию кода 2050).
47.8. Код 2088. Перечисления других сумм.
Перечисления других сумм, в том числе процентов по текущим
(расчетным) банковским счетам, вкладам (депозитам) физических лиц;
доходов от участия в собственности юридических лиц; на текущие
(расчетные) банковские счета и банковские вклады (депозиты)
физических лиц денежных средств в виде субсидий или компенсационных
выплат, связанных с оформлением документов на занятие
предпринимательской деятельностью, перечисляемых безработным;
поступившие в отделения Министерства связи и информатизации наличные
деньги и перечисленные на текущие (расчетные) банковские счета и
банковские вклады (депозиты) физических лиц; переводы средств с
благотворительных счетов физических лиц на их текущие (расчетные)
банковские счета и банковские вклады (депозиты), карт-счета.
48. Код 2089. Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу в первый рабочий день текущего месяца.
Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная по
балансу Национального банка или банка в первый рабочий день
следующего месяца (сведения отражаются один раз в месяц в отчете по
состоянию на 8-е число месяца, следующего за отчетным).
Переходящей торговой выручкой также считается сумма выручки,
сданная в кассу банка юридическим лицом, предпринимателем в первый
рабочий день текущего месяца, если в объявлении на взнос наличными
указано, что торговая выручка получена за последний (последние) день
(дни) прошедшего месяца.
Переходящая торговая выручка отражается Национальным банком и
банками по месту открытия счета юридического лица, предпринимателя в
том случае, когда выручка сдается непосредственно юридическим лицом,
предпринимателем в кассу обслуживающего банка или Национального
банка. В случае осуществления сбора выручки службой инкассации учет
данных по коду 2089 осуществляется банком или Национальным банком по
месту оприходования выручки в операционную (оборотную) кассу.
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по коду
2089 отражается не вся выручка, оприходованная по балансу
Национального банка или банка в первый рабочий день месяца, а лишь
та ее часть, которая получена за последний (последние) день (дни)
предыдущего месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с
прошлого месяца, определяется по юридическим лицам,
предпринимателям, обслуживаемым инкассаторами, на основании
препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам за
соответствующие дни, а по остальным - на основании указаний
юридических лиц, предпринимателей в объявлениях на взнос наличных
денег о сумме выручки, полученной от торговли за последний
(последние) день (дни) прошлого месяца.
При отсутствии прямых указаний юридических лиц,
предпринимателей о сумме выручки, полученной от торговли за
последний (последние) день (дни) прошлого месяца, Национальный банк
или банки определяют эту выручку расчетным путем в зависимости от
количества дней, за которые она поступила.
49. Код 2090. Безналичные перечисления при осуществлении
переводов физическим лицам без открытия соответствующих счетов.
Безналичные перечисления при осуществлении переводов физическим
лицам без открытия текущих (расчетных) банковских счетов, вкладов
(депозитов), карт-счетов согласно Инструкции о банковском переводе,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66 (Национальный реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2001 г., № 49, 8/5770). Учет безналичных
перечислений ведется в банке получателя средств.
50. Код 2093. Сумма проинкассированной службой инкассации
выручки.
Сумма денежной выручки, поступившая в кассы Национального банка
или банков для пересчета через службы инкассации Национального банка
или банков, в том числе по клиентам, счета которых открыты в других
банках.
Для составления отчета по этому коду Национальный банк и банки,
в которые денежная наличность поступает от служб инкассации, на
основании препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам ведут
внесистемный учет денежной выручки. Проинкассированная выручка
учитывается за полный календарный месяц в соответствии с датой
препроводительной ведомости независимо от даты проведения суммы по
балансу.
51. Код 2096. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в соответствии с
законодательством Республики Беларусь в текущем месяце на заработную
плату (отраженная по коду 2040) по срокам, приходящимся на следующий
месяц.
52. Код 2099. Денежные средства в пути на начало месяца в
банках.
Остаток наличных денежных средств банков, который числится на
балансовом счете 1080 на начало месяца и который должен
соответствовать остатку кассы на конец операционного дня,
предшествующего отчетной дате.
53. Код 2100. Денежные средства в пути на начало месяца в
Национальном банке.
Остаток наличных денежных средств Национального банка, который
числится на балансовом счете 1080 на начало месяца и который должен
соответствовать остатку кассы на конец операционного дня,
предшествующего отчетной дате.
ГЛАВА 4
СОСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТА В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ И БАНКАХ
54. Национальный банк и банки, осуществляющие кассовое
обслуживание клиентов, составляют отчет о кассовых оборотах с
включением данных об оборотах операционных касс банка вне кассового
узла, обменных пунктов и бескассовых банков.
55. Отчет составляется работником бухгалтерии, определенным
приказом или распоряжением руководителя Национального банка или
банка, по данным бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных
денег, который ведется в кассовых журналах с указанием кодов
отчетных данных кассовых оборотов на основании объявлений на взнос
наличными деньгами, чеков, приходных и расходных кассовых ордеров,
препроводительных ведомостей к инкассаторским сумкам, операционных
дневников и других документов.
Коды отчетных данных по приходу в отчете о кассовых оборотах
определяются по указанному в каждом приходном кассовом документе
назначению взноса (платежа). Юридические лица, имеющие поступления
разного назначения, показывают сумму поступлений по каждому
назначению взноса (платежа).
Коды отчетных данных по расходу в отчете о кассовых оборотах
определяются по указанному в расходных кассовых документах целевому
назначению выдаваемых в банке денежных сумм.
Общие итоги прихода и расхода за день по кодам 2002-2039 и
2040-2073, за исключением остатков кассы, отраженных по кодам 2034
(2035) и 2069 (2070), должны совпадать с итогами оборотов по дебету
и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060, 1070
по ежедневному балансу.
В случае, если для отражения операции с денежной наличностью
используются одновременно два из указанных счетов, коды отчетности
присваиваются дважды относительно каждого счета.
Ежедневно работником бухгалтерии Национального банка или банка
ведется внесистемный учет кассовых оборотов по номенклатуре
месячного отчета с итогами по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа
месяца.
Учет осуществляется в тысячах белорусских рублей (с точностью
до целых). Суммы, получаемые в результате округлений отдельных
показателей, должны найти свое отражение по коду 2032 или 2053.
56. В конце последнего операционного дня, предшествующего
отчетной дате, по оборотам, проходящим через кассы Национального
банка или банков, для составления отчета по состоянию на 1, 8, 15 и
22-е числа месяца по внесистемному учету выводятся общие итоги
кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду
прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по кодам 2034
(2035) и 2069 (2070) не суммируются.
По коду 2034 (2035) заносится остаток кассы на 1-е число
отчетного месяца, а по коду 2069 (2070) - остаток кассы на отчетную
дату, что должно соответствовать остатку кассы на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
57. Итоги оборотов по приходу (коды 2002-2039) и расходу (коды
2040-2073) по состоянию на 1, 8, 15, 22-е числа месяца сверяются
лицом, на которое возложена эта обязанность в Национальном банке или
банке, с данными бухгалтерского учета, в частности с итогами
оборотов по дебету и кредиту соответственно за тот же период по
балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060, 1070.
В структурных подразделениях Национального банка, имеющих
денежные хранилища, сведения под кодами 2038, 2073 должны совпадать
с данными бухгалтерского учета, в частности с итогами оборотов по
дебету и кредиту балансового счета 1000.
58. Уполномоченные работники, определенные приказом или
распоряжением руководителя Национального банка или банка, проверяют
правильность распределения данных по кодам отчета о кассовых
оборотах, устанавливают логическую связь показателей проверяемых
отчетных данных с отчетами на предыдущие даты.
После проверки информации по внесистемному учету сведения
переносятся в отчет по форме 0520 и передаются в головной банк или
Национальный банк.
ГЛАВА 5
ПОДГОТОВКА ОТЧЕТОВ В ГОЛОВНОМ БАНКЕ
И В ГЛАВНЫХ УПРАВЛЕНИЯХ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
59. Головной банк осуществляет получение отчетов от всех
филиалов (отделений), контроль переданной информации, расчет сводных
данных по банку и формирование текстового файла F0520.NNN для
передачи в Национальный банк.
В заглавной части текстового файла должны быть указаны фамилии
и номера телефонов исполнителя отчета, ответственного за его
подготовку, а также должностного лица, осуществляющего передачу
текстового файла в Национальный банк.
60. Главные управления Национального банка по областям и
г.Минску и Минской области осуществляют сбор отчетов от
подведомственных отделений по электронной почте, контроль переданной
информации, подготовку отчетной информации по собственно главным
управлениям Национального банка по областям и г.Минску и Минской
области и формирование объединенного текстового файла F0520.NNN для
передачи в центральный аппарат Национального банка.
ГЛАВА 6
ТЕХНОЛОГИЯ ОБРАБОТКИ ОТЧЕТОВ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ
61. Информация, переданная банками, Национальным банком по
электронной почте в виде текстового файла F0520.NNN, при приеме
информационной системой Национального банка подвергается входящему
контролю согласно критериям, указанным в пунктах 4 и 5 настоящей
Инструкции. В случае обнаружения ошибок в течение одного часа с
момента получения отчета отправителю возвращается отчет с протоколом
ошибок в виде текстового файла F0520_er.NNN; при отсутствии ошибок -
файл-квитанция о получении отчета Национальным банком с именем
F0520_ok.NNN.
Отчет считается принятым лишь в том случае, если вышеупомянутый
файл-квитанция получен отправителем в пределах регламентного срока
представления отчетности по форме 0520. О факте обнаружения ошибок
необходимо сообщить в Национальный банк немедленно.
Если банк - отправитель отчета обнаружит ошибки в переданной
информации:
до окончания регламентного срока - текстовый файл, содержащий
откорректированные данные, может быть передан повторно, при этом
ранее переданная информация аннулируется;
после окончания регламентного срока - корректировка данных
производится согласно резолюции руководства Национального банка на
письменном обращении банка.
Корректировка информации производится два раза в год (до 25
июня и 25 декабря) управлением информационных технологий главного
управления платежной системы и информатизации Национального банка по
представлению главного управления эмиссионно-кассовых операций
Национального банка.
Информация отчетов банков в разрезе филиалов (отделений)
банков, расположенных на территории каждой области, электронной
почтой передается в соответствующие главные управления Национального
банка по областям и г.Минску и Минской области для дальнейшего
контроля и анализа. Сроки передачи: для отчетов на 1-е число месяца
- до 18.00 четвертого операционного дня, следующего за окончанием
месяца; на 8, 15 и 22-е числа месяца - не позднее 18.00 третьего
операционного дня, следующего соответственно за 7, 14 и 21-м числами
месяца.
62. Производится сравнение данных текущего отчета по всем кодам
с соответствующими данными предыдущих периодов отчетности. Если по
отдельным кодам отчетных данных имеют место значительные отклонения,
отчетная информация уточняется в оперативном порядке с филиалом
(отделением) банка и в случае обнаружения ошибок главные управления
Национального банка по областям и г.Минску и Минской области
инициируют корректировку отчета подотчетных филиалов (отделений)
банков в составе отчета, переданного головными банками по
электронной почте в соответствии с вышеописанной технологией.
63. Главные управления Национального банка по областям и
г.Минску и Минской области доводят до подведомственных отделений
отчетную информацию в разрезе филиалов (отделений) банков по
соответствующим регионам.
ГЛАВА 7
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ И ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ
64. Отчеты о кассовых оборотах банков и Национального банка
Республики Беларусь (форма 0520) являются составной частью
банковской отчетности и призваны обеспечивать органы
государственного управления, Национальный банк и банки полной и
объективной информацией о развитии наличного денежного обращения в
республике.
Отчеты о кассовых оборотах банков и Национального банка
Республики Беларусь проверяют и подписывают руководитель банка и
главный бухгалтер либо другие должностные лица, на которых возложены
эти обязанности.
Лица, подписавшие и завизировавшие отчет, несут ответственность
за достоверность, полноту и своевременность его представления в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Распределение обязанностей по составлению, проверке и передаче
отчета о кассовых оборотах банка, Национального банка оформляется
приказом или распоряжением по Национальному банку или банку.
При установлении ошибок на промежуточные даты (на 8, 15, 22-е
числа) корректировка по кодам отчетности производится в целом за
месяц и в Национальный банк представляется отчет с внесенными
изменениями на 1-е число месяца.
При выявлении ошибок по кодам отчета 2074-2076, 2080-2100
исправления в отчетность вносятся в целом за месяц по состоянию на
8-е число месяца и отчет с исправлениями направляется в Национальный
банк.
В случае выявления ошибок в отчетах после окончания
регламентного срока представления в Национальный банк отчета по
форме 0520 информация с исправлениями кодов отчета подписывается
теми же лицами, которые подписали отчет. Причины ошибок, выявленные
после отсылки отчета, рассматриваются руководителем Национального
банка или банка, который принимает меры к их недопущению.
Исправление отчета допускается на основании объяснительных
записок Национального банка или банков с разрешения главного
бухгалтера по согласованию с руководителем соответствующего
структурного подразделения Национального банка, банка или головного
банка.
65. Национальный банк, головные банки, их областные управления
организуют систематический контроль за правильностью составления
отчета о кассовых оборотах банков и своевременным его
представлением, осуществляют проверки достоверности составления
отчета, принимают меры по предотвращению и устранению нарушений
сроков и порядка составления отчета.
Приложение 1
к Инструкции
о порядке составления
отчетов о кассовых оборотах
банков и Национального банка
Республики Беларусь
(форма 0520)
СПРАВОЧНИК
кодов административно-территориальных единиц
(районов и городов) Республики Беларусь для использования
в банковской отчетности
-------T------------------------------------------------------------
Код ¦ Название района или города
-------+------------------------------------------------------------
Районы и города Брестской области
404 г.Барановичи и район
408 Березовский
412 г.Брест и район
416 Ганцевичский
420 Дрогичинский
425 Жабинковский
430 Ивановский
434 Ивацевичский
440 Каменецкий
443 Кобринский
447 Лунинецкий
450 Ляховичский
452 Малоритский
454 г.Пинск и район
456 Пружанский
458 Столинский
Районы и города Витебской области
605 Бешенковичский
608 Браславский
610 Верхнедвинский
612 г.Витебск и район
615 Глубокский
618 Городокский
621 Докшицкий
624 Дубровенский
627 Лепельский
630 Лиозненский
633 Миорский
636 г.Орша и район
638 г.Полоцк и район
639 г.Новополоцк
640 Поставский
642 Россонский
644 Сенненский
646 Толочинский
649 Ушачский
651 Чашникский
655 Шарковщинский
658 Шумилинский
Районы и города Гомельской области
303 Брагинский
305 Буда-Кошелевский
308 Ветковский
310 г.Гомель и район
312 Добрушский
314 Ельский
316 Житковичский
318 г.Жлобин и район
323 Калинковичский
325 Кормянский
328 Лельчицкий
330 Лоевский
335 г.Мозырь и район
338 Наровлянский
340 Октябрьский
343 Петриковский
345 г.Речица и район
347 Рогачевский
350 г.Светлогорск и район
354 Хойникский
356 Чечерский
Районы и города Гродненской области
204 Берестовицкий
208 Волковысский
213 Вороновский
220 г.Гродно и район
223 Дятловский
226 Зельвенский
229 Ивьевский
233 Кореличский
236 г.Лида и район
240 Мостовский
243 Новогрудский
246 Островецкий
249 Ошмянский
252 Свислочский
254 Слонимский
256 Сморгонский
258 Щучинский
Районы и города Минской области
701 г.Минск
704 Березинский
708 Борисовский
709 г.Жодино
713 Вилейский
720 Воложинский
722 Дзержинский
725 Клецкий
728 Копыльский
730 Крупский
732 Логойский
734 Любанский
736 Минский
738 Молодечненский
740 Мядельский
742 Несвижский
744 Пуховичский
746 Слуцкий
748 Смолевичский
750 Солигорский
752 Стародорожский
754 Столбцовский
756 Узденский
758 Червенский
Районы и города Могилевской области
804 Белыничский
808 г.Бобруйск и район
813 Быховский
817 Глусский
820 Горецкий
823 Дрибинский
825 Кировский
828 Климовичский
830 Кличевский
835 Костюковичский
838 Краснопольский
840 Кричевский
842 Круглянский
844 г.Могилев и район
846 Мстиславский
848 Осиповичский
850 Славгородский
852 Хотимский
854 Чаусский
856 Чериковский
858 Шкловский
Приложение 2
к Инструкции
о порядке составления
отчетов о кассовых оборотах
банков и Национального банка
Республики Беларусь
(форма 0520)
Формат и порядок формирования текстового файла, содержащего
информацию отчета о кассовых оборотах банка в разрезе филиалов
(отделений), административно-территориальных единиц
Республики Беларусь на отчетную дату
(Для пересылки по электронной почте ProCarry банками,
Национальным банком)
ГЛАВА 1
ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА
1. Имя файла: F0520.NNN
2. Почтовый адрес ProCarry: МАКЕТ.NBRB
3. Текст:
-----------------T-------------------------------------------------¬
¦#maket "F0520" ¦ ¦
¦#branch NNN ¦ ¦
¦#day DD ¦ ¦
¦#month MM ¦ ¦
¦#year YYYY ¦ ¦
¦#version VR ¦ ¦
¦#clerk "name" ¦ ¦
¦#phone "number" ¦ ¦
¦#postclerk ¦ ¦
¦"pcname" ¦ ¦
¦#postphone ¦ ¦
¦"pcnumber" ¦ ¦
¦0, CCCC, A1,X ¦информация в целом по банку в разрезе отчетных ¦
¦0, CCCC, A2,X ¦данных, внутри каждого отчетного данного - ¦
¦0, CCCC, A3,X ¦в разрезе районов/городов ¦
¦0, CCCC, A4,X ¦ ¦
¦... ... ... ... ¦ ¦
¦B1, CCCC, A1,X ¦информация по первому филиалу банка в разрезе ¦
¦B1, CCCC, A2,Х ¦отчетных данных, внутри каждого отчетного ¦
¦................¦данного - в разрезе районов/городов ¦
¦................¦ ¦
¦B2, CCCC, A3,X ¦информация по второму филиалу банка в разрезе ¦
¦B2, CCCC, A4,Х ¦отчетных данных, внутри каждого отчетного ¦
¦................¦данного - в разрезе районов/городов ¦
¦................¦ ¦
¦................¦и т.д. ¦
L----------------+--------------------------------------------------
где
NNN - код банка (головного учреждения); код структурного
подразделения или организации Национального банка,
центрального аппарата Национального банка;
DD - номер дня в отчетной дате ("по состоянию на...");
MM - номер месяца;
YYYY - год (4 знака);
VR - порядковый номер версии файла за отчетную дату
(начиная с 1);
name - фамилия работника, ответственного за подготовку
текстового файла (в кавычках);
number - номер контактного телефона работника, ответственного
за подготовку текстового файла (в кавычках);
pcname - фамилия работника, осуществившего передачу текстового
файла по ProCarry (в кавычках);
pcnumber - номер контактного телефона работника, осуществившего
передачу текстового файла по ProCarry (в кавычках);
B1, B2,... - код филиала/отделения банка (для данных в целом по
банку принимает нулевое значение);
CCCC - код отчетного данного (см. пункты 8-53 Инструкции
о порядке составления отчетов о кассовых оборотах
банков и Национального банка Республики Беларусь
(форма 0520);
A1, А2,... - код района/города согласно справочнику
административно-территориальных единиц (районов
и городов) Республики Беларусь (.......);
X - значение отчетного данного (в тыс.рублей с точностью
до целых).
ГЛАВА 2
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА
4. Текстовый файл формируется по состоянию на конец
операционного дня, предшествующего отчетной дате.
5. Текстовый файл должен содержать данные по каждому
филиалу/отделению в разрезе отчетных данных, внутри каждого
отчетного данного - в разрезе районов/городов.
6. В текстовый файл отчета включаются:
банками - сводные данные по банку в целом (в этом случае код
филиала/отделения банка равен нулю), а также данные по каждому
филиалу/отделению;
структурными подразделениями и организациями Национального
банка, центральным аппаратом Национального банка - данные по каждому
отделению Национального банка без сводных.
7. При нулевом значении отчетного данного соответствующую
информационную строку допускается не включать в текстовый файл.
8. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл
должен содержать только заглавную часть без информационных строк.
<<< Главная
страница | < Назад
|
