НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
3 февраля 1997 г. N 04013/32
О фонде обязательных резервов
====
___________________________________________________________
Письмо утратило силу постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 4 октября 1999 г. N 17.12
В связи с вопросами, возникающими в процессе применения
"Положения о порядке формирования коммерческими банками и кредитными
учреждениями фонда обязательных резервов, размещаемого в
Национальном банке Республики Беларусь" от 12.07.96 N 760, а также с
учетом дополнения N 3 к Плану счетов бухгалтерского учета в
коммерческих банках (от 05.12.96 N 813) сообщаем для руководства
следующее.
1. Сроки, на которые привлечены как рублевые, так и инвалютные
средства клиентов, определяются по договорам, заключенным банком с
клиентом.
2. Средства в иностранной валюте "замороженные" согласно
правительственных решений в банках (п.4.2. приложения 2)
вычитываются не из остатка средств по п.4.1., а из остатка средств
по балансовому счету N 301 (но в пределах наличия привлеченных
инвалютных средств по соответствующему клиенту).
В связи с этим в п.1 гр.1 приложения 2 по счету N 301 после
слова "всего" вводится текст в скобках (за минусом иностранной
валюты, замороженной в банках согласно правительственным решениям,
на сумму млн.руб.). Соответственно исключается п.4.2. данного
приложения.
3. При формировании части фонда обязательных резервов в
долларах США или немецких марках сумма этой валюты, подлежащей
доперечислению в фонд или возврату из фонда обязательных резервов,
определяется по официальному курсу Национального банка,
действовавшему в последнем рабочем дне регулируемого периода (см.
телеграмму Национального банка от 09.08.96 N 17-96). Например, по
результатам регулирования фонда на 1 января 1997 г. от привлеченных
средств в иностранной валюте банк должен доперечислить в этот фонд
3100 млн.белорусских рублей. Всю эту сумму банк решил доперечислить
долларами США и, исходя из того, что 31 декабря 1996 года
официальный курс доллара США был 15500 белорусских рублей, банк
должен доперечислить 200 тыс.долларов (3100 млн.рублей: 15500 руб.).
Аналогичный расчет делается при возврате банку средств в инвалюте из
этого фонда.
4. В пункте 2 Положения и в приложении 2 по счету N 6303
"Транзитные счета" в скобках записать слова (только остаток по
пассиву баланса).
5. В п.2 Положения и в приложении 2 к нему добавляются
балансовые счета N 314 "Депозитные счета учреждений и организаций,
состоящих на бюджете" и N 495 "Сберегательные сертификаты,
выпущенные банком".
Выполняя указания п.7 Положения, банки должны иметь в виду
следующее:
а) механизм выполнения этого пункта определяется банками
самостоятельно. Однако надо иметь в виду, что во избежание
значительного недовзноса средств в фонд банки должны осуществлять
постоянное наблюдение за движением привлеченных ресурсов и
соответствием произведенных обязательных отчислений и в случае
резкого колебания остатков привлеченных средств использовать
предоставленное пунктом 6 право внеочередного регулирования внутри
месяца;
б) доперечисление средств в фонд банк производит в любые
рабочие дни в течение месяца. При этом представление учреждению
Национального банка расчетов по форме приложений 1 и 2 не
обязательно;
в) при необходимости возврата из фонда банк должен представить
учреждению Национального банка по форме приложений 1 и 2. При этом,
если банк технически не может произвести расчет для внеочередного
регулирования, исходя из среднеарифметических остатков за каждый
день, то расчет по форме приложения 2 может быть произведен из
остатков ресурсов по состоянию на 1, 8, 15... и т.д. и обязательно
на последний день регулируемого внутри месяца периода;
г) регулирование фонда по состоянию на 1-е число следующего
месяца в обязательном порядке производится в целом за предыдущий
месяц, независимо от внеочередных регулировок;
д) для вывода о соблюдении банком установленного пунктом 7
Положения допустимого размера недовзноса средств в фонд не более 5
процентов сопоставляется сумма средств, фактически внесенная в фонд
по состоянию на 1-е число текущего месяца, с суммой средств,
подлежащих взносу в этот фонд по результатам регулирования, то есть
строка 2 расчета регулирования сопоставляется со строкой 3 (по сумме
регулировок от привлеченных средств в национальной и иностранной
валютах). Например, если по результатам регулировок от привлеченных
средств в национальной и иностранной валютах подлежит внести в этот
фонд 50 млрд.руб. (строка 2), а фактически внесено 46 млрд.руб.
(строка 3), то недовзнос составляет 4 млрд.руб., или 8 процентов.
Следовательно, лимит превышен на 3 пункта, что составляет 1,5
млрд.руб. За это с банка должна быть взыскана плата за неправомерное
пользование средствами фонда в размере тройной учетной ставки
Национального банка за весь истекший месяц, т.е. в сумме 129,5
млн.руб. (1,5 млрд.руб.х30х105), где:
365х100
30 - количество дней в данном месяце;
365 - расчетное количество дней в году;
105 - тройная учетная ставка Национального банка, действовавшая
в данном месяце (например, 35%х3).
В тех случаях, когда значительный (сверх 5%) недовзнос средств
в фонд на отчетную дату произойдет за счет непредвиденных операций
последнего рабочего дня (например, принятие на обслуживание
клиентуры и др.), то при представлении банком обоснованной с
документальным подтверждением просьбы Национальный банк (главные
управления) вправе рассмотреть ее и учесть объективные причины при
решении вопроса о применении экономических санкций за недовзнос
средств в фонд обязательных резервов в соответствии с п.7 Положения.
Просим принять указанные разъяснения в практической работе.
Заместитель Председателя Правления В.А.Сидоров
<<< Главная
страница | < Назад
|
