НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
12 сентября 1996 г. N 779
УТВЕРЖДЕНО
Правлением
Национального банка
Республики Беларусь
27 августа 1996 г.
Протокол N 16
Дополнение 5 к Правилам ведения кассовых
операций в коммерческих банках Республики
Беларусь от 06.04.95 N 70, утвержденным
Правлением Национального банка Республики
Беларусь 23.03.95, протокол N 5
===
___________________________________________________________
Письмо утратило силу с 1 января 2000 г. постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 29
июля 1999 г. N 12.6
ГЛАВА 1
П.1.1.1. После слов "касса пересчета" текст дополнить словами
"касса по подготовке авансов".
ГЛАВА 2
П.2.3.1. В последнем предложении после слов "с денежной
наличностью" текст дополнить словами "(валютными и другими
ценностями)".
П.2.3.7. После слов "с денежной выручкой (приложения 7, 8)"
текст дополнить словами "при сдаче сумок с валютными и другими
ценностями - препроводительную ведомость к сумке с валютными и
другими ценностями (приложение 37)."
По всему тексту пп.2.3.8., 2.3.10., 2.3.14. после слов
"накладные" текст дополнить словами "(препроводительные ведомости)"
в соответствующих числах и падежах.
П.2.7.5. После слов "валютные кассы" текст дополнить словами
"которые по усмотрению руководителя банка (филиала) могут работать в
режиме обычного операционного дня, либо в режиме продленного дня".
П.2.7.8. После первого предложения текст пункта дополнить новым
предложением: "В случае работы расчетного центра в режиме
продленного дня, либо в выходные дни, операции отражаются по счетам
баланса банка (филиала) следующим операционным днем."
ГЛАВА 3
П.3.2.3. После слов "(приложение 29)" текст дополнить словами
"книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной
кассой".
ГЛАВА 4
П.4.1.7. изложить в новой редакции: "Субъекты хозяйствования
при сдаче денежной выручки инкассаторам выписывают к каждой сумке
под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной
выручкой 0402006 (приложение 7), 3 экземпляра препроводительной
ведомости к сумке с валютными и другими ценностями (приложение 37),
а станции железных дорог - комплект препроводительной ведомости
0402010 (приложение 8)."
ГЛАВА 5
П.5.1.4. После слова "валюта" текст дополнить словами
"платежные документы в иностранной валюте".
П.5.1.7. изложить в новой редакции:
"Наличная иностранная валюта и платежные документы в
иностранной валюте в упаковке банков республики хранятся в пачках
(пакетах) раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты
- по ее достоинствам без полистного (поштучного) пересчета не более
2-х лет со дня их формирования, а в упаковке банков-эмитентов - срок
хранения неограничен."
П.5.1.11. изложить в новой редакции:
"При приеме денег и ценностей в денежные хранилища заведующий
операционной кассой под контролем лиц, ответственных за сохранность
ценностей, проверяет:
- денежные билеты и платежные документы, сформированные в
пачки, - по количеству корешков и надписям на накладках;
- монету в иностранной валюте, сформированную и упакованную в
порядке, изложенном в пп.6.3.7. и 6.3.8., - по надписям на ярлыках и
упаковке;
- денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи
на расход, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(тележкам, контейнерам);
- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по
количеству блокнотов и надписям на накладках;
- остальные ценности принимаются полистно (поштучно).
П.5.1.12. После слов "в книге 0482155" текст дополнить словами
"в книгах учета принятых и выданных ценностей (приложения 2; 40)".
П.5.1.13. Абзац 5 изложить в следующей редакции:
"Наличная иностранная валюта учитывается в книгах по каждому
наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному
наименованию валюты, а платежные документы - по наименованиям валют
и банков-эмитентов."
П.5.2.8. Абзац 18 изложить в следующей редакции: "Денежные
билеты и платежные документы в иностранной валюте проверяются по
пачкам, корешкам, а монета в мешках по надписям на ярлыках,
прикрепленных к ним, и кроме того, полистным (поштучным) пересчетом
в размере, определяемом руководителем ревизии или руководителем
банка, по распоряжению которого производится ревизия. Неразобранные
посылки с наличной иностранной валютой и платежными документами в
иностранной валюте проверяются по сумме объявленной (условной)
оценки, значащейся на упаковке посылок, с проверкой целости
упаковки, печатей, пломб, а невскрытые инкассаторские сумки - по
сопроводительным документам к ним."
Настоящие Правила дополнить Главой 6 следующего содержания:
ГЛАВА 6
ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ПЛАТЕЖНЫМИ
ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
В настоящей главе используются следующие понятия и определения:
ценности - денежные знаки Республики Беларусь и иностранных
государств, платежные документы в иностранной валюте, ценные бумаги,
ценные документы, бланки строгой отчетности и ценные предметы,
хранящиеся в банке, за сохранность которых банк несет
ответственность;
наличная иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот и
монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным
средством в соответствующем иностранном государстве или группе
государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но
подлежащие обмену денежные знаки;
платежные документы в иностранной валюте - дорожные чеки,
именные чеки и денежные аккредитивы, выраженные в иностранной
валюте;
валютные и другие ценности - наличная иностранная валюта,
платежные документы в иностранной валюте, денежные знаки Республики
Беларусь, ценные бумаги, ценные документы, бланки строгой отчетности
и ценные предметы;
банк-эмитент - центральный (национальный) банк иностранного
государства, регулирующий осуществление операций, связанных с
выпуском и изъятием денежных знаков (платежных документов) из
обращения;
банки-корреспонденты - банки иностранных государств, в которых
открыты корреспондентские счета банков Республики Беларусь и с
которыми заключены соответствующие соглашения;
конверсия - обмен денежных знаков одного иностранного
государства на денежные знаки другого иностранного государства.
РАЗДЕЛ 6.1. ПРИЕМ (ВЫДАЧА) ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
КАССАМИ БАНКА
6.1.1. В зависимости от условий, обстоятельств и режима работы
банка организуются кассы, которые могут работать либо в режиме
обычного операционного дня, либо в режиме продленного дня.
6.1.2. Кассы с продленным днем открываются согласно приказу по
банку, в котором определяется перечень производимых операций и время
их работы. Операции, совершенные кассой с продленным днем,
отражаются по счетам баланса банка следующим операционным днем.
6.1.3. Для осуществления операций заведующий операционной
кассой выдает кассовым работникам валютные и другие ценности из
кладовой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей
(приложение 40) или своей именной книге 0482155. Документ, по
которому заведующий операционной кассой выдает ценности из кладовой
кассовым работникам, определяется руководителем кассового
подразделения. При этом чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и
т.д.) выдаются по количеству мест.
6.1.4. Выдача авансов валютных и других ценностей кассовым
работникам касс с продленным днем осуществляется по расходным
валютным ордерам и актам передачи валютных и других ценностей
(приложение 41), которые составляются кассовыми работниками в 3-х
экземплярах. Первые экземпляры передаются операционным работникам,
вторые - остаются у кассовых работников, передающих ценности, а
третьи - передаются кассовым работникам, получающим ценности.
6.1.5. Работники касс принимают и выдают ценности на основании
приходных и расходных кассовых документов, оформленных
учетно-операционными работниками. Такими документами служат:
приходный кассовый и валютный ордера при зачислении национальной и
наличной иностранной валюты в кассу банка, расходный кассовый и
валютный ордера при выдаче национальной и наличной иностранной
валюты из кассы банка. Бланки дорожных чеков и другие ценности,
которые учитываются на внебалансовых счетах, принимаются (выдаются)
по соответствующим внебалансовым ордерам. При этом в кассовом
документе обязательно указывается общая сумма с учетом комиссионных
по каждому наименованию ценностей.
6.1.6. После надлежащего оформления кассовые документы
передаются в кассу внутренним порядком. Прием и выдача ценностей
производится кассовыми работниками в соответствии с разделами 2.1.,
2.2..
При выдаче дорожных чеков кассовый работник должен
проконтролировать, чтобы клиент в его присутствии расписался на
каждом чеке в том месте, которое специально выделено для подписи
владельца чека.
Кассовые работники осуществляют операции по приему (покупке)
только тех наименований и номиналов денежных знаков и платежных
документов в иностранной валюте, которые указаны в справочных и
информационных материалах и определены руководителем банка для
покупки.
6.1.7. Передача валютных и других ценностей между кассовыми
работниками может осуществляться по книге 0482155 или по контрольным
листам принятых и выданных ценностей (приложения 16, 42).
При незначительном количестве записей о приеме-передаче
допускается ведение кассовым работником одного контрольного листа за
несколько рабочих дней. После использования контрольные листы
возвращаются заведующему операционной кассой либо кассовому
работнику, возглавляющему кассу пересчета, и хранятся в течение 10
дней, после чего уничтожаются.
6.1.8. После окончания операционного дня кассовый работник
подсчитывает по кассовым документам суммы прихода (расхода) по
каждому наименованию ценностей, заполняет отчетную справку о
кассовых оборотах за день и остатках ценностей (приложение 43),
подписывает ее, предварительно сверив остатки ценностей, указанные в
справке, с их фактическим наличием.
Такая же отчетная справка составляется и кассовыми работниками
касс с продленным днем.
6.1.9. Принятые в течение операционного дня валютные и другие
ценности кассовый работник формирует и упаковывает в порядке,
изложенном в разделах 3.3. и 6.3., и сдает их вместе с отчетной
справкой, приходными (расходными) документами заведующему
операционной кассой (специально выделенному кассовому работнику), а
принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с
указанием их количества и суммы передаются учетно-операционному
работнику под расписку в книге 0482155 или контрольном листе.
6.1.10. Заведующий операционной кассой (специально выделенный
кассовый работник) сверяет сумму принимаемых им валютных и других
ценностей с приходными (расходными) документами и отчетной справкой
и расписывается в ней, а также в книге 0482155 или контрольном
листе.
При сдаче заведующему операционной кассой ценностей в чемоданах
(тележках, инкассаторских сумках или мешках) отчетная справка
составляется в двух экземплярах, один из которых используется в
качестве ярлыка к сдаваемым ценностям.
6.1.11. В банках, где приходные и расходные операции
выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не
составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку о
кассовых оборотах за день (приложение 44).
РАЗДЕЛ 6.2. ПОРЯДОК ПЕРЕСЧЕТА ИНКАССАТОРСКИХ СУМОК (ПОСЫЛОК)
С ВАЛЮТНЫМИ И ДРУГИМИ ЦЕННОСТЯМИ КАССОЙ ПЕРЕСЧЕТА
6.2.1. Пересчет валютных и других ценностей, поступивших в
инкассаторских сумках (посылках), производится кассирами счетных
бригад кассы пересчета под наблюдением специально выделенных
кассовых работников (контролеров).
6.2.2. Контролер выдает кассовому работнику для пересчета
только по одной сумке (посылке), предварительно записав в своем
контрольном листе принятых и выданных ценностей (приложение 42)
номер выданной сумки (посылки) и его фамилию. Кассовый работник,
получив сумку, регистрирует ее в своем контрольном листе.
6.2.3. Вскрытие сумок и пересчет ценностей осуществляется в
порядке, изложенном в разделе 3.4..
6.2.4. После пересчета ценностей каждой сумки (посылки)
кассовый работник записывает в свой контрольный лист сумму по
номиналу фактически оказавшихся в сумке (посылке) ценностей по
каждому наименованию и сообщает об этом контролеру.
6.2.5. Передача в течение дня сумок (посылок) с ценностями от
одного контролера счетной бригады другому производится под расписку
в контрольном листе с указанием количества сумок и их номеров.
6.2.6. После вскрытия всех сумок (посылок) с ценностями
контролер выводит в своих контрольных листах общее количество
выданных для пересчета сумок (посылок), сумм пересчитанных ценностей
(по номиналу) по каждому кассовому работнику отдельно, общую сумму
пересчитанных ценностей, общую сумму недостач и излишков по
номиналу, а также сумму денежных билетов (платежных документов),
принятых на инкассо и экспертизу.
После чего контролер производит сверку соответствия сумм
пересчитанных ценностей с данными контрольных листов каждого
кассового работника и общих сумм ценностей с данными
учетно-операционных работников. Результаты сверки оформляются
подписями кассира и контролера в контрольных листах.
Затем контрольные листы контролеров вместе с отчетными
документами передаются заведующему операционной кассой (специально
выделенному кассовому работнику).
6.2.7. Пересчитанные и сформированные в порядке, изложенном в
разделах 3.3. и 6.3., валютные и другие ценности кассовые работники
передают заведующему операционной кассой (специально выделенному
кассовому работнику) под расписку в отчетных справках, книгах
0482155 или контрольных листах.
РАЗДЕЛ 6.3. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ, ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
6.3.1. Кассовые работники сортируют принятые валютные и другие
ценности по наименованиям валюты (банков, выпустивших платежные
документы) и их достоинствам.
Рассортированные по наименованиям и достоинствам валютные и
другие ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.
6.3.2. Каждые 100 листов денежных билетов и платежных
документов в иностранной валюте одного наименования (одного банка,
выпустившего платежные документы) и достоинства формируются в
корешки и обандероливаются поперечной бандеролью. На бандероли
проставляются наименование банка, номер по межбанковским расчетам,
наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты,
достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата
упаковки, код кассового работника, производившего пересчет
ценностей, или его именной штамп и подпись.
6.3.3. Денежные билеты и платежные документы в иностранной
валюте формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и
наименования.
При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками из
картона.
На верхней накладке указываются наименование банка, номер по
межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное
обозначение) валюты или наименование банка, выпустившего дорожные
чеки, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки,
код кассового работника или его именной штамп и подпись. На накладке
делается вырез, если не обозревается достоинство банкнот.
Каждая пачка обвязывается шпагатом без узлов и надрывов
крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны
нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба
и пачка опломбируется личным пломбиром кассового работника. Пачки
могут также упаковываться в полиэтиленовые пакеты.
6.3.4. При упаковке валютных и других ценностей в
полиэтиленовые пакеты пачки, состоящие из одного корешка, могут не
снабжаться накладками.
6.3.5. Денежные билеты и платежные документы в иностранной
валюте, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются
в пачку, состоящую из билетов одного наименования валюты, одного или
разных достоинств. При этом билеты в пачке обандероливаются без
оформления реквизитов одной общей сплошной бандеролью и снабжаются
накладками. Формирование пачки и оформление накладки производится в
соответствии с п.6.3.3..
6.3.6. Рассортированная по наименованиям и достоинствам монета
упаковывается кассовыми работниками в стандартные мешки без наружных
швов и разрывов.
В случае необходимости для работы в данном банке монета может
предварительно расфасовываться в пакеты (тюбики).
На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование
(цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты,
сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код кассового работника,
производившего пересчет монеты, или его именной штамп и подпись.
6.3.7. На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование
банка, номер по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или
буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, сумма вложения по
номиналу, дата упаковки, код кассового работника, формировавшего
мешок, или его именной штамп и подпись.
Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается
шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из
ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с
наложением пломбы. Мешок пломбируется кассовым работником,
формировавшим мешок.
Максимальная сумма вложения монеты в один мешок определяется
заведующим операционной кассой, но не должна превышать в весовом
отношении 8 килограммов.
6.3.8. Денежные билеты и другие ценности могут вкладываться в
отдельные папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей.
Кассовый работник предварительно производит сверку наличия ценностей
с данными отчетной справки о кассовых оборотах и остатках ценностей
(контрольного листа). На папках (конвертах, мешках) указываются
наименование ценностей (код валюты) и сумма вложения.
Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых
указываются наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты
и сумма вложения.
Папки, пакеты (тюбики, коробки) вкладываются в чемодан
(тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке,
инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок
предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется
второй экземпляр отчетной справки кассового работника в качестве
ярлыка и накладывается пломба с оттиском его личного пломбира.
РАЗДЕЛ 6.4. ПОРЯДОК ПРИЕМА ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.4.1. При приеме наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте лица, ответственные за сохранность
ценностей, а также все кассовые работники удостоверяются в целости
упаковки и правильности ее оформления, наличии пломбы с ясным
оттиском пломбира и проверяют:
- денежные билеты и платежные документы, сформированные в пачки
- по количеству корешков и надписям на накладках, остальные -
полистным пересчетом. Работники касс и обменных пунктов могут
принимать наличную иностранную валюту и платежные документы в
иностранной валюте без полистного пересчета только в упаковке
данного банка и банков-эмитентов;
- монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в
пакеты (тюбики) - по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке,
остальные - поштучным пересчетом;
- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, - по
количеству блокнотов и надписям на накладках. Прием бланков
кассовыми (учетно-операционными) работниками производится полистным
пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков,
фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;
- остальные ценности (в условной или номинальной оценке)
принимаются полистно (поштучно).
6.4.2. При получении от предприятий связи письменных извещений,
а от авиакомпаний - телефонограмм о поступающих в адрес банка
посылках с ценностями, учетно-операционный работник банка записывает
их в книгу регистрации извещений и доверенностей.
Для получения посылок с ценностями банк выдает инкассатору
(кассовому работнику) разовую доверенность 0482160.
Каждой принятой посылке, если она не будет пересчитана в тот же
день, присваивается номер, который проставляется на посылке и
указывается в сопроводительных документах, передаваемых
учетно-операционному работнику для составления приходных
внебалансовых ордеров.
Открытые ценные почтовые отправления должны приниматься с
подробной проверкой вложения.
6.4.3. Прием посылок с валютными и другими ценностями с
поврежденной упаковкой или другими недостатками производится в
порядке, изложенном в п.2.3.14..
При обнаружении расхождений в процессе пересчета валютных и
других ценностей из посылок, кроме составления акта, в
сопроводительном документе указывается сумма фактически принятых
ценностей и производится отметка о расхождении.
6.4.4. Прием посылок с валютными и другими ценностями
оформляется подписями принимающих и сдающих лиц на сопроводительных
документах с проставлением печати банка и даты приема. Печать на
сопроводительном документе не ставится при сдаче ценностей кассовым
работником банка.
Сопроводительные документы к посылкам с ценностями передаются в
бухгалтерию.
6.4.5. Прием инкассаторских сумок с валютными и другими
ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей
(кассовыми и инкассаторскими работниками) производится в порядке,
изложенном в п.2.3.10., а при приеме мешков дополнительно
проверяется наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также
соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных
документов.
Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются
кассовыми работниками для опломбирования инкассаторских сумок
(мешков) с валютными и другими ценностями, должны быть заверены
заведующим операционной кассой банка.
Предварительно заведующий операционной кассой проверяет
соответствие представленного образца оттиска пломбира кассового
работника записям в журнале регистрации выдачи пломбиров.
Заверенные образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров,
формировавших инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и
обменном пункте.
6.4.6. При приеме кассовыми работниками инкассаторских сумок в
течение рабочего дня из обменных пунктов и от субъектов
хозяйствования инкассаторы предъявляют им явочные карточки. В этом
случае кассовые работники заполняют журнал учета принятых сумок и
мешков с денежной наличностью и порожних сумок (приложение 10) в
двух экземплярах, в котором также учитываются принятые сумки с
ценностями, доставленные непосредственно работниками обменных
пунктов.
6.4.7. Инкассаторские сумки (мешки) с ценностями, поступившие в
течение операционного дня, но не обработанные в тот же день, сдаются
в кладовую операционной кассы до следующего рабочего дня и
учитываются на внебалансовом счете как неразобранные посылки.
Сопроводительные документы хранятся вместе с инкассаторскими
сумками (мешками).
6.4.8. Все поступившие в течение операционного дня валютные и
другие ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в
операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же
рабочий день.
Приходные ордера на валютные и другие ценности, поступившие от
банков, обменных пунктов, касс с продленным днем и субъектов
хозяйствования, могут составляться учетно-операционными работниками
без указания суммы валюты прописью. При учете операций на ПЭВМ в
конце дня может составляться сводный кассовый приходо-расходный
ордер.
РАЗДЕЛ 6.5. ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНЫМИ БИЛЕТАМИ И
ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ,
ВЫЗЫВАЮЩИМИ СОМНЕНИЕ В ИХ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ.
6.5.1. При приеме и обработке денежных билетов и платежных
документов в иностранной валюте кассовые работники банка обязаны
следить за их подлинностью и платежностью, руководствуясь при этом
их образцами, справочными и информационными материалами,
поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол,
Национальный банк Республики Беларусь, другие организации, имеющие
лицензию на право распространения справочных материалов), а также
"Общими правилами определения признаков платежности денежных билетов
и платежных документов в иностранной валюте" (приложение 45).
Денежные билеты, числящиеся в справочных материалах по
иностранной валюте изъятыми из обращения, с наступлением даты
изъятия к покупке и приему в платежи от иностранных граждан и
организаций не принимаются.
От граждан и организаций Республики Беларусь прием банкнот
прекращается за три месяца до даты их аннуляции. Принятые от клиента
изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены банками в
банки-корреспонденты в сроки, оговоренные в соглашениях сторон.
Банки самостоятельно приобретают справочные и информационные
материалы по определению подлинности и платежности денежных билетов
и платежных документов в иностранной валюте у организаций, имеющих
лицензию на право тиражирования данного вида продукции.
Одновременно, обязательными к исполнению являются указания
Национального банка Республики Беларусь.
Субъекты хозяйствования, имеющие право осуществления операций с
наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной
валюте, получают вышеуказанные материалы через обслуживающие их
банки на договорной основе.
6.5.2. Денежные билеты (платежные документы) в иностранной
валюте, вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от
клиентов на инкассо. В этом случае клиент заполняет заявление
(приложение 46), в котором указывает наименование валюты, количество
и номера денежных билетов (платежных документов), их достоинство,
общую сумму и каким банком и когда были выданы платежные документы.
Учетно-операционный работник проверяет правильность заполнения
заявления, выписывает внебалансовый приходный ордер и квитанцию и
передает их в кассу. Приняв от клиента денежные билеты (платежные
документы), вызывающие сомнение в их платежности, кассовый работник
выдает клиенту квитанцию, заверенную его подписью и печатью.
Перед отправкой денежных билетов (платежных документов) в
иностранной валюте, принятых на инкассо в банк-корреспондент,
составляются описи в двух экземплярах (приложение 47), один из
которых высылается банку-корреспонденту, другой остается в банке.
По получению от банков-корреспондентов результатов о принятых
на инкассо денежных билетов (платежных документов) банк высылает
клиенту извещение (приложение 48).
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо денежные
билеты (платежные документы) производится по предъявлении клиентом
квитанции. Выплата суммы, подлежащей возмещению, производится в
наличной иностранной валюте или в рублях, либо зачислением ее на
текущий счет клиента в иностранной валюте или в рублях согласно
заявлению клиента (приложение 46). Если клиент не явился за
возмещением по истечении срока исковой давности, установленного
законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения
зачисляется в доход банка.
6.5.3. Денежные билеты (платежные документы) в иностранной
валюте, имеющие явные признаки подделки или вызывающие сомнение в их
подлинности, клиенту не возвращаются, а высылаются на экспертизу.
В этом случае кассир обязан немедленно доложить об этом
руководителю кассового подразделения и через кнопку тревожной
сигнализации известить пост милиции для принятия мер к задержанию
клиента до прибытия представителей территориального органа МВД
Республики Беларусь.
По прибытию в банк представители МВД изымают денежные билеты
(платежные документы) для направления их на экспертизу, о чем
составляется протокол изъятия данных денежных билетов (платежных
документов) в 2-х экземплярах, один из которых выдается клиенту.
В случае обнаружения фальшивых денежных билетов (платежных
документов) или вызывающих сомнение в их подлинности при пересчете
ценностей в инкассаторских сумках кассир руководствуется п.3.4.5..
При подтверждении органами внутренних дел подлинности денежного
билета (платежного документа) он возвращается клиенту (банку), при
установлении подделки - остается в органах внутренних дел в качестве
вещественного доказательства, о чем клиент (банк) уведомляется
справкой.
РАЗДЕЛ 6.6. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
6.6.1. Заведующий операционной кассой (специально выделенный
кассовый работник), приняв валютные и другие ценности, порядком
изложенным в разделе 6.4., отчетные справки и документы от кассовых
работников, проверяет правильность выведения остатков в отчетных
справках, заполнения контрольных листов, книг 0482155, составляет
сводную справку по кассовым оборотам за день (приложение 44),
которую сверяет с данными учета учетно-операционного работника,
результаты сверки при этом оформляются их подписями.
После составления сводной справки о кассовых оборотах за день
заведующий операционной кассой (специально выделенный кассовый
работник) выводит остатки валютных и других ценностей в книгах
0482120, 0482121, 0482171.
6.6.2. В случае расхождений между фактическим наличием
ценностей и данными отчетных документов, выявленных при сводке
операционной кассы, составляются акты (приложение 4), а кассовые
работники представляют объяснительные записки руководителю кассового
подразделения.
6.6.3. Кассовые документы за день формируются в порядке,
изложенном в разделе 3.1..
Кассовые документы касс с продленным днем и обменных пунктов
формируются отдельно.
РАЗДЕЛ 6.7. ПОРЯДОК ХРАНЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.7.1. Пачки, состоящие из неполных корешков редко
встречающейся иностранной валюты (платежных документов), могут
храниться в банке в течение 3 месяцев без контрольного пересчета.
Ценности, упакованные в чемоданы (тележки, инкассаторские
сумки, мешки), могут храниться в кладовых не более 10 календарных
дней.
По истечении указанных сроков ценности должны быть подвергнуты
контрольному пересчету.
Неразобранные посылки (мешки) с наличной иностранной валютой и
платежными документами в иностранной валюте могут храниться - не
более трех рабочих дней.
6.7.2. Неразобранные посылки, непересчитанные валютные и другие
ценности в инкассаторских сумках, а также прочие ценности в
зависимости от их вида, характера и признаков хранятся в кладовой и
учитываются раздельно по соответствующим счетам.
6.7.3. Открытие и закрытие общей кладовой, предназначенной для
хранения кассовыми работниками авансов валютных и других ценностей,
отчетных документов и ценностей обменных пунктов, вечерних касс и
касс с продленным днем, осуществляется в следующем порядке: в
приказе руководителя банка определяются лица, которым разрешается
открытие и закрытие общей кладовой и использование сейфов,
находящихся в ней, а также определяется порядок передачи ключей от
сейфов и общей кладовой. Копия приказа должна находиться у службы,
осуществляющей охрану денежных хранилищ.
Сейфы, находящиеся внутри общей кладовой, закрываются и сдаются
охране под расписку в журнале 0482161, который должен храниться в
общей кладовой. Общая кладовая закрывается и сдается охране под
расписку в другом журнале 0482161, который хранится у лиц,
осуществляющих ее закрытие.
РАЗДЕЛ 6.8. РЕВИЗИЯ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.8.1. Ревизия валютных и других ценностей, находящихся под
ответственностью работников касс и касс по подготовке авансов,
имеющих переходящие авансовые остатки, а также на обменных пунктах,
производится в соответствии с требованиями п.2.7.15..
6.8.2. О произведенной ревизии на обменных пунктах, в кассах
банка, составляется акт (приложение 39). В случае ревизии ценностей,
сформированных кассовым работником, порядком, изложенным в п.6.3.9.,
делается запись на первом экземпляре отчетной справки кассового
работника и производится регистрация в специальной книге с указанием
даты, фамилии и инициалов кассовых работников, у которых произведена
ревизия.
РАЗДЕЛ 6.9. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОХРАННОСТЬ ВАЛЮТНЫХ
И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
6.9.1. Полная индивидуальная материальная ответственность,
связанная с хранением валютных и других ценностей, находящихся в
операционной кассе, и совершением операций с ними, возлагается на
заведующего операционной кассой банка или коллективная - на лиц, с
которыми заключен договор о коллективной материальной
ответственности (приложение 32).
РАЗДЕЛ 6.10. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ДОСТАВКИ АВАНСОВ
ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ НА ОБМЕННЫЕ ПУНКТЫ
6.10.1. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных
пунктов и касс по подготовке авансов, включая выходные и праздничные
дни, руководитель кассового подразделения (специально выделенный
работник) накануне рабочего дня подает авансовые заявки на выдачу
валютных и других ценностей (приложение 49) учетнооперационным
работникам для составления расходных ордеров и препроводительных
ведомостей (приложение 37).
Заявки на денежные авансы должны быть за подписью руководителя
отдела или его заместителя, осуществляющего руководство
соответствующим участком, на дополнительно заказанные бланки строгой
отчетности - за подписью работника, затребовавшего их.
Денежные авансы и бланки строгой отчетности могут заказываться
на специально выделенных кассовых работников или на каждого
работника обменного пункта.
6.10.2. Составленные расходные ордера передаются заведующему
операционной кассой, а препроводительные ведомости - кассовым
работникам, ответственным за формирование авансов. Препроводительные
ведомости составляются в трех экземплярах, а при наличии вечерней
кассы - в четырех.
Учетно-операционные работники проверяют соответствие наличия
бланков строгой отчетности, числящихся за кассовыми работниками, с
данными бухгалтерского учета и отчетных документов, записывают общее
количество полных и неполных блокнотов без проставления номеров этих
бланков в препроводительных ведомостях, вкладывают бланки в мешки,
опломбируют и передают их кассовым работникам под расписку в
авансовых заявках (книге учета бланков).
В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с
бланками строгой отчетности учетно-операционные работники вносят в
препроводительную ведомость наименования и количество вновь
заказанных блокнотов.
6.10.3. Для подготовки авансов кассовые работники получают от
заведующего операционной кассой необходимые ценности под расписку в
книгах учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной
кассой (приложения 2, 40).
Учетно-операционные работники на основании препроводительных
ведомостей зачисляют суммы (в пределах авансовых заявок) на лицевой
счет кассового работника, осуществляющего подготовку авансов.
6.10.4. По усмотрению руководителя банка валютные и другие
ценности для подготовки авансов могут выдаваться кассовым
работникам, в размерах, превышающих сумму, указанную в авансовых
заявках.
6.10.5. Подготовленные валютные и другие ценности вкладываются
в инкассаторские сумки, которые закрываются и опломбируются кассовым
работником, и вместе с сопроводительными документами к ним сдаются
на хранение в вечернюю кассу под расписку на вторых экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются у них и хранятся в
течение 10 дней, после чего уничтожаются.
Прием инкассаторских сумок с авансами валютных и других
ценностей в вечернюю кассу осуществляется в соответствии с
п.2.3.10.. Утром следующего дня инкассаторы получают от работников
вечерней кассы сумки с авансами и сопроводительные документы к ним
для доставки на обменные пункты под расписку на четвертых
экземплярах препроводительных ведомостей, которые остаются в
вечерней кассе и хранятся в течение 10 дней, после чего
уничтожаются.
В случае отсутствия вечерней кассы кассовые работники
вкладывают сумки с авансами в сейфы, находящиеся внутри общей
кладовой, либо отдельные сейфы, которые закрываются, опечатываются
их печатями и сдаются охране порядком, изложенным в п.6.7.4.. Утром
следующего дня кассовые работники выдают их инкассаторам под
расписку на вторых экземплярах препроводительных ведомостей, которые
остаются и хранятся у кассовых работников в течение 10 дней, после
чего уничтожаются.
6.10.6. Инкассаторы получают сумки с авансами порядком,
изложенным п.4.1.8., и третьи экземпляры препроводительных
ведомостей для доставки их на обменные пункты.
6.10.7. Сумки с авансами могут выдаваться непосредственно
работникам обменных пунктов. В этом случае сумки не пломбируются
работниками, формировавшими авансы. Работники обменных пунктов
пересчитывают ценности, вложенные в сумки, порядком, изложенным в
п.6.4.1., и расписываются на вторых и третьих экземплярах
препроводительных ведомостей, которые остаются у кассовых
работников, формировавших авансы. После этого один из экземпляров
препроводительных ведомостей передается учетно-операционным
работникам для проводок.
6.10.8. Авансы валютных и других ценностей могут выдаваться
работникам обменных пунктов заведующим операционной кассой
непосредственно в банке под расписку в расходных ордерах.
6.10.9. Пересчитанные валютные и другие ценности порядком,
изложенным в п.6.4.1., работники обменных пунктов вкладывают в
чемоданы (сумки) и доставляют на обменные пункты на автомашине в
сопровождении вооруженной охраны.
6.10.10. При приеме доставленных инкассаторами или выдаваемых
непосредственно в банке сумок с валютными и другими ценностями
работники обменных пунктов проверяют соответствие номеров сумок
номерам, указанным в препроводительной ведомости, и пересчитывают в
присутствии инкассаторов ценности, вложенные в сумки, порядком,
изложенным в п.6.4.1.. Прием сумок осуществляется только теми
работниками обменных пунктов, на имя которых оформлены
препроводительные ведомости, а в случае их отсутствия, сумки с
ценностями вручаются другим работникам обменных пунктов, фамилии и
необходимые реквизиты которых вносятся при приеме (пересчете) сумок
во все экземпляры препроводительных ведомостей.
6.10.11. Работники обменных пунктов возвращают через
инкассаторов третьи экземпляры препроводительных ведомостей кассовым
работникам, формировавшим авансы, которые проверяют на них наличие
подписей, печатей и полноту приема сумок с ценностями работниками
обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости
передаются учетно-операционным работникам для списания сумм выданных
авансов с кассовых работников, формировавших сумки с ценностями, и
зачисления их на счета работников обменных пунктов.
РАЗДЕЛ 6.11. ПОРЯДОК РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
6.11.1. Для выполнения валютно-обменных операций на обменных
пунктах банки могут принимать на работу по совместительству
сотрудников других организаций порядком, предусмотренным
законодательством Республики Беларусь.
6.11.2. Для каждого обменного пункта банк устанавливает размер
аванса в наличной иностранной валюте и наличных рублях, который
обеспечивает работу пункта на протяжении дня. В выходные и
праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых
операций, размер аванса может быть увеличен. При этом сумма наличных
рублей, учитываемая на авансовых счетах, в лимит операционной кассы
не включается.
Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по банку
либо отдельным распоряжением.
6.11.3. До совершения операций с валютными и другими ценностями
работник обменного пункта должен подготовить свое рабочее место,
проверить работу сигнализации и внести поступившие изменения в
имеющиеся у него нормативные и информационные материалы.
Работник обменного пункта при покупке денежных знаков и
платежных документов в иностранной валюте обязан проверить их
подлинность и платежность, а только потом произвести расчет суммы,
подлежащей выдаче клиенту.
6.11.4. Операции по покупке наличной иностранной валюты
(платежных документов), а также продаже наличной иностранной валюты
производятся при помощи кассовых аппаратов или компьютерных систем,
зарегистрированных в Государственной налоговой инспекции в
соответствии с законодательством Республики Беларусь, и оформляются
реестрами купленной (проданной) иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте приложения (50, 51, 52, 53),
операции по обмену банкнотов валюты одного иностранного государства
на банкноты валюты другого государства - реестрами конверсии
наличной иностранной валюты (приложение 54).
Если на контрольной ленте кассового аппарата находят отражение
все данные реестров купленной и проданной валюты (платежных
документов), то они не составляются. Пометки на контрольной ленте
кассового аппарата не допускаются. После проведения операции
работник обменного пункта в обязательном порядке выдает клиенту чек
кассового аппарата либо компьютера, подтверждающий факт совершения
сделки купли, продажи иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте, а также конверсии иностранной валюты.
6.11.5. Операции по приему на инкассо наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте осуществляются на
основании заявления клиента (приложение 46) с выдачей ему квитанции
(приложение 55).
6.11.6. После окончания рабочего дня работник обменного пункта
составляет отчетную справку (приложение 43), подсчитывает валютные и
другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных
документов кассового аппарата или компьютера и составляет
препроводительные ведомости к каждой инкассаторской сумке с
ценностями.
При этом денежные билеты (платежные документы), принятые на
инкассо, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости
отдельно.
При совершении валютно-обменных операций на ПЭВМ к
препроводительной ведомости прикрепляется распечатка ПЭВМ с суммами
остатков валютных и других ценностей. В случае выявления расхождений
остатков валютных и других ценностей с данными ПЭВМ работник
обменного пункта на распечатке вносит соответствующие исправления с
оговорками за своей подписью.
6.11.7. Работник обменного пункта вкладывает в мешок
неиспользованные бланки строгой отчетности вместе с отчетными
документами. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности
делается отметка о количестве использованных, испорченных и остатках
бланков, заверенная подписью работника обменного пункта.
6.11.8. Вложение ценностей и отчетных документов в
инкассаторскую сумку производится с одновременной сверкой их
фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый
экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный
карман инкассаторской сумки, после чего сумка опломбируется пломбой
с оттиском личного пломбира работника обменного пункта и
дополнительной пломбой с оттиском общего пломбира обменного пункта.
Перед опломбированием сумок c валютными и другими ценностями
работник обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и
убедиться в том, что все ценности вложены в инкассаторскую сумку.
6.11.9. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и другими
ценностями работник обменного пункта обязан:
- подготовить образцы оттисков пломбиров для сличения их
инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках;
- потребовать от инкассаторов служебное удостоверение,
доверенность на получение сумок с валютными и другими ценностями,
явочную карточку, заверенную отделом (службой) инкассации, порожние
сумки, если они имеются;
- произвести необходимые записи в явочной карточке;
- сличить подпись инкассатора на препроводительной ведомости с
образцом его подписи на служебном удостоверении;
- возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать
сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных
ведомостей.
Третьи экземпляры препроводительной ведомости с подписью
инкассатора и печатью отдела (службы) инкассации хранятся на
обменном пункте в течение 10 дней, после чего уничтожаются.
6.11.10. Сдача сумок с валютными и другими ценностями
инкассаторами в банк осуществляется в порядке, изложенном в разделе
2.3..
6.11.11. Допускается сдача валютных и других ценностей из
обменного пункта в банк непосредственно работником обменного пункта
на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. В этом случае
препроводительные ведомости к сумке не составляются. Работник
обменного пункта отчитывается перед заведующим операционной кассы в
тот же день. Если режим работы обменного пункта не совпадает с
режимом работы заведующего операционной кассой, работник обменного
пункта закрывает свою сумку с валютными и другими ценностями в сейфе
общей кладовой (отдельном сейфе), сдает его под охрану порядком,
изложенным в п.6.7.4., и отчитывается перед заведующим операционной
кассой утром следующего дня.
ПРИЛОЖЕНИЕ 37
Дополнить ссылкой на следующие пункты:
(6.10.1.- 6.10.3.; 6.10.5.- 6.10.7.; 6.10.10.; 6.10.12.; 6.11.5.;
6.11.7.; 6.11.9.).
¦
ПРИЛОЖЕНИЕ 39
Дополнить ссылкой на п.6.8.2..
Дополнить Правила новыми приложениями:
40. Книга учета принятых и выданных ценностей
41. Акт передачи валютных и других ценностей
42. Контрольный лист принятых и выданных ценностей
43. Отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатка
ценностей
44. Сводная справка о кассовых оборотах
45. Общие правила определения признаков платежности денежных
билетов и платежных документов в иностранной валюте
46. Заявление
47. Опись валютных и других ценностей
48. Извещение
49. Авансовая заявка на выдачу валютных и других ценностей
кассовым работникам
50. Реестр купленной наличной иностранной валюты, платежных
документов в иностранной валюте за наличные рубли
51. Реестр проданной наличной иностранной валюты, платежных
документов в иностранной валюте за наличные рубли
52. Реестр платежных документов в иностранной валюте,
проданных за наличную иностранную валюту
53. Реестр платежных документов в иностранной валюте,
оплаченных наличной иностранной валютой
54. Реестр конверсии валюты одного иностранного государства
в валюту другого иностранного государства
55. Квитанция
С введением в действие данного дополнения признать утратившими
силу: Инструкцию Банка Внешнеэкономической деятельности СССР по
кассовой работе с валютными и другими ценностями от 31 марта 1989 г.
N 7.
Управление эмиссионно-кассовых
операций и перевозки ценностей
Приложение 40
(к пп.5.1.12.; 6.1.3.; 6.10.3.)
_____________________________________
(наименование банка)
КНИГА
учета принятых и выданных ценностей
________________________________________________
Начата " __ " ________ 19 __ г.
Окончена " __ " ________ 19 __ г.
Записи в настоящей книге производятся до полного ее использования.
----T-------------------T------------T--------T----------T--------
Дата¦Фамилия, инициалы ¦Наименование¦Выдано ¦Расписка в¦Принято
¦кассового работника¦ценностей ¦(сумма ¦получении ¦(сумма
¦ ¦(код валюты)¦цифрами)¦ ¦цифрами)
----+-------------------+------------+--------+----------+--------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
----+-------------------+------------+--------+----------+--------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение 41
(к п.6.1.4.)
__________________________________________
(наименование обменного пункта, кассы банка)
АКТ
передачи валютных и других ценностей
" ___ " ________ 19 ___ г.
Мы, нижеподписавшиеся кассовые работники, составили
настоящий акт в том, что _______________________________
(фамилия, и. о.)
передал _________________________________
(фамилия, и.о.)
---------T---------T---T----------------T-----------T-------------¬
¦Дебет *)¦Кредит *)¦Код¦Наименование ¦Сумма ¦Рублевый ¦
¦ ¦ ¦ ¦валютных и ¦цифрами ¦эквивалент *)¦
¦ ¦ ¦ ¦других ценностей¦(количество¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦блокнотов) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦NN бланков ¦ ¦
+--------+---------+---+----------------+-----------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------+---------+---+----------------+-----------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Принял ________________ _________ Выдал ________________ ________
(подпись) (подпись)
Проверил _________________________________________
(подпись учетно-операционного работника)
_________________________
*) Заполняется учетно-операционными работниками.
--------------T---------------T-------------------T-------------¬
¦Наименование ¦ Сумма цифрами ¦ Фамилия кассового ¦Расписка ¦
¦валюты ¦ ¦ работника ¦в получении ¦
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
+-------------+---------------+-------------------+-------------+
L-------------+---------------+-------------------+--------------
Приложение 42
(к п.п.6.1.7.; 6.1.9.; 6.1.10.;
6.2.2.; 6.2.4.-6.2.7.; 6.6.1.)
_________________________ ______________________________________
(наименование банка) (фамилия, инициалы кассового работника)
КОНТРОЛЬНЫЙ ЛИСТ
принятых и выданных ценностей
за " ___ " ________ 19 ___ г.
----------------T----------T---------------------------------------
Фамилия, имя, ¦NN сумок ¦Вид валюты (наименование или код)/
отчество от кого¦посылок *)¦ сумма по номиналу
получены (кому ¦ +--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T
выданы) ценности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
посылок *) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
----------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
----------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
----------------+----------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+
Кассовый работник ________________
(подпись)
Сверено: Заведующий операционной кассой
(Руководитель кассы пересчета) __________________________
(подпись)
Сверено: Учетно-операционный работник ____________________________
(подпись)
_______________________________________
*) Контролер счетной бригады может записывать номера сумок так
же в графах "Вид валюты"
Приложение 43
(к п.п.6.1.8.-6.1.11.; 6.2.7.;
6.3.9.; 6.6.1.; 6.8.2.)
_____________________________________
(наименование банка)
_______________________________________
(фамилия, инициалы кассового работника)
ОТЧЕТНАЯ СПРАВКА
о кассовых оборотах за день и остатках ценностей
" ___ " __________ 199 __ г.
-------------T-------------------T---------------T
¦Наименование¦Принято ценностей ¦Обороты за день¦
¦ценностей, ¦на сумму ¦ ¦
¦код валюты +--------T----------+-------T-------+
¦ ¦от зав. ¦от кассов.¦сумма ¦сумма ¦
¦ ¦операци-¦работников¦прихода¦расхода¦
¦ ¦онной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кассой ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+----------+-------+-------+
+------------+--------+----------+-------+-------+
+------------+--------+----------+-------+-------+
L------------+--------+----------+-------+-------+
Продолжение таблицы
---------------------T------------¬
Передано ценностей ¦Остаток на ¦
на сумму ¦конец дня ¦
----------T----------+в сумме ¦
зав. ¦кассов. ¦ ¦
операцион-¦работникам¦ ¦
ной кассой¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
----------+----------+------------+
----------+----------+------------+
----------+----------+------------+
----------+----------+-------------
Количество кассовых документов ________
Кассовый работник ______________________
(подпись)
Заведующий операционной
кассой ________________________________
(подпись)
Специально выделенный кассовый
работник ________________________
(подпись)
Обороты проверил ____________________________
(подпись учетно-операционного
работника)
Обороты сверены с балансовыми данными
(лицевыми счетами) ____________________________
(подпись главного бухгалтера)
Ценности, находящиеся в тележке (чемодане, мешке, инкассаторской
сумке) подвергнуты сплошному (выборочному) пересчету
" ___ " ____________ 19 ___ г.
Следующие наименования ценностей __________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Расхождений между данными справки и фактическим наличием ценностей
не установлено. (При обнаружении расхождений составляется акт).
Пересчет производил
кассовый работник ______________________ _____________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Под контролем ______________________ _____________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Члены ревизионной
комиссии* ______________________ _____________
(фамилия, инициалы) (подпись)
_______________________ ____________
(фамилия, инициалы) (подпись)
_______________________ ____________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Ценности принял кассовый
работник ______________________ ______________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Ценности сдал кассовый
работник
______________________ _____________
(фамилия, инициалы) (подпись)
В случае отсутствия кассового работника, сдавшего ценности,
производится соответствующая запись.
_______________________
*) Заполняется только при ревизиях касс.
Приложение 44
(к п.п.6.1.11.; 6.6.1.)
________________________________
(наименование банка)
______________________________________
(фамилия, инициалы кассового работника)
СВОДНАЯ СПРАВКА
о кассовых оборотах за
" ___ " __________ 19 __ г.
----------------------------T----------------------------------¬
¦Наименование валютных и ¦ Обороты за день ¦
¦ +--------------T-------------------+
¦других ценностей ¦сумма прихода ¦ сумма расхода ¦
+---------------------------+--------------+-------------------+
+---------------------------+--------------+-------------------+
+---------------------------+--------------+-------------------+
+---------------------------+--------------+-------------------+
L---------------------------+--------------+--------------------
Обороты проверил _______________________
(подпись учетно-операционного работника)
Заведующий операционной кассой
(специально выделенный ______________
кассовый работник) (подпись)
Обороты сверены
с балансовыми данными __________________
(лицевыми счетами (подпись
главного бухгалтера)
Приложение 45
(к п.6.5.1.)
ОБЩИЕ ПРАВИЛА
определения признаков платежности
денежных билетов и платежных документов
в иностранной валюте
1. Денежные билеты и платежные документы в иностранной валюте
подлежат покупке и приему в платежи на территории Республики
Беларусь при условии соблюдения следующих основных требований:
- сохранении основных признаков платежности: наименования
банка-эмитента, номера и серии, достоинства цифрами и прописью,
основного рисунка (портрета) лицевой и оборотной сторон, а также
элементов защиты от подделки (водяного знака, впрессованных в бумагу
цветных волокон и дисков, нити и др.);
- наличии незначительных дефектов вследствие естественного
износа: загрязнений, надрывов и потертостей, а также мелких масляных
и других пятен и надписей, которые не изменяют основных признаков
платежности.
2. Не подлежат покупке и приему в платежи денежные билеты
(платежные документы) со следующими повреждениями:
- разорванные на части и склеенные;
- изменившие первоначальную окраску (залитые краской,
чернилами, маслом, побывавшие в воде и химических составах и т.п.);
- обожженные, не сохранившие основных признаков платежности;
- имеющие значительные повреждения умышленного характера
(изменены основные рисунки, в частности, портреты людей; наличие
значительных чернильных надписей; изъята защитная нить и т.п.).
3. Денежные билеты (платежные документы), не подлежащие покупке
и приему в платежи в связи с повреждениями, указанными в п.2, с
согласия владельца могут быть приняты банком на инкассо.
4. Денежные билеты (платежные документы), вызывающие сомнение в
их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не
возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей предъявителю протокола об
их изъятии и направлении на экспертизу.
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Приложение 46
(к п.п.6.5.2.; 6.11.5.)
________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
от
_______________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ___________ N ______
выдан ____________________________
(кем, когда)
_________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ N _____
от ________________ 19 __ г.
Прошу принять на инкассо:
----T---------------------T--------------------T-----------------¬
¦ N ¦Наименование ¦Номер и серия ¦Сумма по номиналу¦
¦п/п¦иностранной валюты, ¦банкноты. +--------T--------+
¦ ¦платежного документа.¦Реквизиты платежного¦Цифрами ¦Прописью¦
¦ ¦Наименование банка, ¦документа ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдавшего платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------+--------------------+--------+--------+
+---+---------------------+--------------------+--------+--------+
+---+---------------------+--------------------+--------+--------+
L---+---------------------+--------------------+--------+---------
После реализации вышеперечисленных ценностей прошу произвести
выплату налично в рублях
__________ ______________________________________________
безналично в иностранной валюте (платежных документах)
___________________________________________________________________
(наименование и N счета клиента,
___________________________________________________________________
наименование и код банка-получателя)
и направить уведомление по следующему адресу ______________________
___________________________________________________________________
Квитанцию N ________ получил.
Подпись заявителя _______________
Подпись кассового работника _______________
М.П.
Приложение 47
(к п.6.5.2.)
__________________________________
(наименование банка)
ОПИСЬ *)
" ___ " __________ 19 ___ г.
валютных и других ценностей, вложенных в _________________________,
(количество посылок, мешков)
адресованных _____________________________________________________
(наименование банка)
---------------T--------------T-------------T----------T----------¬
¦Наименование ¦ Номера ¦ Сумма ¦ Сумма ¦Примечание¦
¦валютных и ¦ чеков **) ¦ по номиналу ¦ в рублях ¦ ¦
¦других ¦ (бланков ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценностей ¦ строгой ¦ ¦ ¦ ¦
¦(код валюты) ¦ отчетности) ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------+-------------+----------+----------+
+--------------+--------------+-------------+----------+----------+
+--------------+--------------+-------------+----------+----------+
+--------------+--------------+-------------+----------+----------+
L--------------+--------------+-------------+----------+-----------
Лица, ответственные за
сохранность ценностей:
____________ ____________________ ___________
(должность) (фамилия, инициалы) (подпись)
____________ ____________________ ___________
(должность) (фамилия, инициалы) (подпись)
____________ ____________________ ___________
(должность) (фамилия, инициалы) (подпись)
М.П.
________________________________________________
*) Составляется учетно-операционными работниками.
**) Заполняется при необходимости.
РАСПИСКА
" ___ " ___________ 19 __ г. указанные в описи валютные и другие
ценности, отправленные через
инкассаторов
------------------------- ------------------------------------
кассовых работников (наименование банка)
---------------------------- ------------------------------------
(фамилия, инициалы)
------------------------------------- приняты согласно описи.
Прием ценностей произведен с проверкой
-------------------------------------------------------------------
(указать: полистно (поштучно), по пачкам и корешкам,
-------------------------------------------------------------------
по надписям на ярлыках к посылкам (мешкам)
Лица, ответственные за
сохранность ценностей:
____________ ____________________ ___________
(должность) (фамилия, инициалы) (подпись)
____________ ____________________ ___________
(должность) (фамилия, инициалы) (подпись)
____________ ____________________ ___________
(должность) (фамилия, инициалы) (подпись)
М.П.
инкассаторы
Ценности сдали ----------------------- ________________________
кассовые работники (наименование банка)
___________________________________________________________________
(расписываются все инкассаторы или кассовые работники)
Кассир **) _______________________________ ______________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Контролер **) _______________________________ ____________________
(фамилия, инициалы) (подпись)
Приложение 48
(к п.6.5.2.)
_________________________________
(наименование банка)
_________________________________
(фамилия, имя, отчество)
адрес _____________________________
_____________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ
Сообщаем о результатах принятых от Вас на инкассо согласно
Заявлению N __________ от _______________ 19 __ г. денежных билетов
(платежных документов в иностранной валюте:
----T--------------------T-----------------T---------T------------¬
¦ N ¦Наименование ¦Номер и серия ¦Сумма по ¦Признак ¦
¦п/п¦инвалюты ¦денежного билета.¦номиналу ¦платежности ¦
¦ ¦(платежного ¦Реквизиты ¦(цифрами)¦(платежная, ¦
¦ ¦документа). ¦платежного ¦ ¦неплатежная,¦
¦ ¦Наименование банка, ¦документа ¦ ¦фальшивая) ¦
¦ ¦выдавшего платежный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+-----------------+---------+------------+
+---+--------------------+-----------------+---------+------------+
+---+--------------------+-----------------+---------+------------+
L---+--------------------+-----------------+---------+-------------
Возмещение средств по платежным банкнотам будет выплачено
банком по предъявлению квитанции по адресу ________________________
(адрес банка)
с _________________ до ________________
(время выплаты)
Подпись работника банка _________________________________
Приложение 49
(п.п.2.7.9.; 6.10.1.; 6.10.2.; 6.10.4)
____________________________________
(наименование банка)
АВАНСОВАЯ ЗАЯВКА
" ___ " ___________ 19 ___ г.
На выдачу валютных и других ценностей работникам обменных
пунктов (касс)
" ___ " ___________ 19 __ г.
--------------T---------T-----------------------T---------------¬
¦Наименование ¦Фамилия, ¦ Аванс ¦ Фамилия ¦
¦обменного ¦инициалы +------------T----------+ кассового ¦
¦пункта ¦работника¦наименование¦сумма ¦ работника, ¦
¦(кассы) ¦обменного¦ценностей ¦ценностей ¦ формировавшего¦
¦ ¦пункта ¦(бланков ¦(кол-во ¦ авансы ¦
¦ ¦(кассы) ¦строгой ¦блокнотов)¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетности) ¦ ¦
+-------------+---------+------------+----------+---------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Начальник отдела (кассовый
работник, затребовавший бланки
строгой отчетности) _______________________________________________
(подпись)
Опломбированные мешки с бланками строгой отчетности в количестве
_____ штук получил ________________________________________________
(подпись кассового работника, формирующего авансы)
Приложение 50
(к п.6.11.4.)
________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР
купленной наличной иностранной валюты,
платежных документов в иностранной валюте за рубли
за "____"____________ 19 ___ г.
------------T-----------T-------T-------------T---------T----------
Наименование¦Сумма ¦Курс ¦ Сумма ¦Номер ¦Время
иностранной ¦иностранной¦покупки+------T------+принятого¦проведения
валюты. ¦валюты/ ¦ ¦ ¦ ¦поручения¦операции
Наименование¦количество ¦ ¦комис-¦рублей¦на ¦
банка, ¦чеков ¦ ¦сия ¦к ¦перевод ¦
выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦выдаче¦ ¦
платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
их номера и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
серии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
Сводка купленной иностранной
валюты, оплаченных платежных
документов
------------T-----------T-------T------T------T---------T----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
------------+-----------+-------+------+------+---------+----------
Валюту/платежные документы принял кассовый работник _______________
(подпись)
Итого выдано _______________________________________________ рублей
(прописью)
*) Принято к перечислению __________________________________ рублей
(прописью)
Подпись кассового работника ___________________________
М.П.
____________________________
*) Заполняется при необходимости
Приложение 51
(к п.6.11.4.)
____________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР
проданной наличной иностранной валюты,
платежных документов в иностранной валюте за рубли
за " ___ " __________ 19 ___ г.
--------------T------------T-------T-------------------T----------¬
¦Наименование ¦Сумма ¦Курс ¦ Сумма ¦Время ¦
¦иностранной ¦иностранной ¦продажи¦ ¦проведения¦
¦валюты. ¦валюты/ ¦ +--------T----------+операции ¦
¦Наименование ¦количество ¦ ¦комиссия¦полученные¦ ¦
¦банка, ¦чеков ¦ ¦ ¦рубли ¦ ¦
¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦их номера и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦серии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
L-------------+------------+-------+--------+----------+-----------
Сводка проданной иностранной
валюты, платежных документов
--------------T------------T-------T--------T----------T----------¬
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
+-------------+------------+-------+--------+----------+----------+
L-------------+------------+-------+--------+----------+-----------
Валюту/платежные документы выдал кассовый работник ________________
(подпись)
Итого принято ______________________________________________ рублей
(прописью)
Подпись кассового работника __________________________
М.П.
Приложение 52
(к п.6.11.4.)
____________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР *)
платежных документов в иностранной валюте,
проданных за наличную иностранную валюту
за " ___ " __________ 19 __ г.
--------------T-----------T-----------T------------T
¦Наименование ¦Код валюты,¦Сумма ¦ Код валюты,¦
¦платежного ¦номинала ¦платежного ¦ принятой в +
¦документа. ¦платежного ¦документа в¦ оплату ¦
¦Наименование ¦документа ¦иностранной¦ платежного ¦
¦банка, ¦ ¦валюте ¦ документа ¦
¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦их номера ¦ ¦ ¦ ¦
¦и серии ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
L-------------+-----------+-----------+------------+
Продолжение
----------------------T-----------¬
Сумма ¦Время ¦
----------T-----------+проведения ¦
полученной¦принятой +операции ¦
комиссии ¦наличной ¦ ¦
¦иностранной¦ ¦
¦валюты ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+------------
Итого продано платежных документов в иностранной валюте на сумму
___________________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью проданных платежных документов в номинале
___________________________________________________________________
валюты документов)
Итого принято наличной иностранной валюты _________________________
(прописью)
Подпись кассового работника _________________________
М.П.
______________________________
*) Заполняется отдельно на каждый вид принятой иностранной
валюты
Приложение 53
(к п.6.11.4.)
____________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР *)
платежных документов в иностранной валюте,
оплаченных наличной иностранной валютой
за " ___ " __________ 19 __ г.
--------------T-----------T-----------T------------T
¦Наименование ¦Код валюты,¦Сумма ¦Код валюты, ¦
¦платежного ¦номинала ¦платежного ¦которой +
¦документа. ¦платежного ¦документа в¦оплачивается¦
¦Наименование ¦документа ¦иностранной¦платежный ¦
¦банка, ¦ ¦валюте ¦документ ¦
¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦
¦их номера ¦ ¦ ¦ ¦
¦и серии ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
+-------------+-----------+-----------+------------+
L-------------+-----------+-----------+------------+
Продолжение
----------------------T-----------¬
Сумма ¦Время ¦
----------T-----------+проведения ¦
полученной¦выданной ¦операции ¦
комиссии ¦наличной ¦ ¦
¦иностранной¦ ¦
¦валюты ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+-----------+
----------+-----------+------------
Итого оплачено платежных документов в иностранной валюте
на сумму __________________________________________________________
(сумма цифрами и прописью оплаченных
___________________________________________________________________
платежных документов в номинале валюты документов)
Итого выдано наличной иностранной валюты _________________________
(прописью)
Подпись кассового работника _________________________
М.П.
______________________________
*) Заполняется отдельно на каждый вид принятой иностранной
валюты
Приложение 54
(к п.6.11.4.)
______________________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
РЕЕСТР *)
конверсии валюты одного иностранного государства
в валюту другого иностранного государства
за " __ " ___________ 19 __ г.
--------------T-------------T------T--------------T
¦Наименование ¦Сумма ¦Кросс-¦Наименование ¦
¦иностранной ¦наличной ¦курс ¦иностранной ¦
¦валюты, ¦иностранной ¦ ¦валюты, ¦
¦принятой для ¦валюты, ¦ ¦выданной в ¦
¦конверсии ¦принятой для ¦ ¦счет конверсии¦
¦ ¦конверсии ¦ ¦ ¦
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
+-------------+-------------+------+--------------+
L-------------+-------------+------+--------------+
Продолжение таблицы
---------------T-----------T-----------¬
Сумма наличной ¦Сумма ¦Время ¦
иностранной ¦полученной ¦проведения ¦
валюты, ¦комиссии ¦операции ¦
выданной в ¦ ¦ ¦
счет конверсии ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+-----------+
---------------+-----------+------------
Итого принято наличной иностранной валюты на сумму ________________
(указывается
___________________________________________________________________
прописью по каждому виду принятой наличной иностранной валюты)
Итого выдано наличной иностранной валюты на сумму ________________
(указывается
___________________________________________________________________
прописью по каждому виду выданной наличной иностранной валюты)
Подпись кассового работника ____________________________
М.П.
Приложение 55
(к п.6.11.5.)
__________________________________
(наименование банка, обменного пункта)
КВИТАНЦИЯ N _______
От ____________________________________________________ согласно
(фамилия, имя, отчество)
заявлению N _____ от ____ __________ 19 __ г. принято на инкассо:
----T-------------T--------------------T--------------------¬
¦ N ¦Наименование ¦Номер и серия ¦ Сумма по номиналу¦
¦п/п¦иностранной ¦банкноты. +---------T----------+
¦ ¦валюты, ¦ ¦ Цифрами¦ Прописью¦
¦ ¦платежного ¦Реквизиты платежного¦ ¦ ¦
¦ ¦документа. ¦документа ¦ ¦ ¦
¦ ¦Наименование ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выдавшего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
+---+-------------+--------------------+---------+----------+
L---+-------------+--------------------+---------+-----------
В срок до " ___ " ____________ 19 __ г. в случае признания банкнот
(платежных документов) платежными возмещение за реализованные
ценности будет выплачено по адресу: ______________________________
(адрес банка)
___________________________________________________________________
Подпись кассового работника ________________
М.П.
<<< Главная
страница | < Назад
|
